Visma Skatteprogram
Årets P-fond och skatt
På denna blankett kan du simulera och beräkna skattemässiga avsättningar samt bokfört respektive skattemässigt resultat i aktiebolag.
När resultatplaneringen är klar och den beskattningsbara inkomsten bestämd får du även uppgift om årets bolagsskatt. Du har därmed beräknat de kompletterande uppgifter som behövs för att fastställa bolagets bokföringsmässiga resultat.
Blanketter som måste fyllas i
Innan du använder denna beräkningshjälp måste du se till att uppgifter om årets hittills bokförda resultat finns på blankett INK2S. Du måste dessutom göra de skattemässiga justeringar av resultatet på blankett INK2S som kan vara nödvändiga.
Vidare måste uppgifter om kvarvarande periodiseringsfonder vid årets ingång ha matats in på beräkningsbilagan Periodiseringsfonder.
Denna blankett hanterar inte situationen när ett aktiebolag med brutet räkenskapsår äger ett handelsbolag med kalenderår som räkenskapsår, i de fall då resultat m m för handelsbolaget anges på blankett N3B, men inte ska redovisas samma år i aktiebolagets bokföring.
Uppgifter som hämtas automatiskt
De allra flesta uppgifter som behövs för beräkningar på den här blanketten hämtas automatiskt från blankett INK2 och beräkningsbilagan Periodiseringsfonder.
Från INK2
Till blanketten hämtas automatiskt skattemässigt resultat från sidan 4 på blankett INK2S.
Programmet justerar automatiskt detta belopp med eventuell bokförd avsättning för periodiseringsfond som hämtas från sidan 3 på INK2R. På motsvarande sätt justeras för bokförd återföring av periodiseringsfond som hämtas från sidan 3 på INK2R. Därigenom framkommer det skattemässiga resultatet före återföring och avsättning till periodiseringsfond.
Från beräkningsbilagan Periodiseringsfonder
Från beräkningsbilagan Periodiseringsfonder hämtas uppgift om avsättning till periodiseringsfond som är sex år gammal och som vid den aktuella deklarationen måste återföras och ingå i årets underlag för avsättning till ny periodiseringsfond. Den uppgiften kan inte ändras i den här beräkningshjälpen, utan det sker i så fall på beräkningsbilagan Periodiseringsfonder.
Vidare hämtas det totala belopp som finns registrerat som avsättningar till övriga periodiseringsfonder och som nu kan återföras frivilligt.
I förekommande fall beräknas även årets schablonintäkt av periodiseringsfond på bilagan och överförs av programmet till huvudblanketten.
Bestäm frivillig återföring av p-fonder
På blanketten visas som nämnts storleken på totala avsättningar till periodiseringsfond, som frivilligt skulle kunna återföras vid den aktuella deklarationen.
Du väljer själv om frivillig återföring ska göras och hur stort belopp som i så fall ska återföras. Även ett frivilligt återfört belopp ingår i årets underlag för avsättning till ny periodiseringsfond.
Bestäm årets avsättning till periodiseringsfond
På blanketten beräknas årets underlag för avsättning till periodiseringsfond och det visas vilken maximal avsättning som kan göras. Du väljer själv om avsättning ska göras och hur stor del av maxbeloppet som i så fall ska sättas av.
Du kan markera så att programmet automatiskt räknar ut högsta möjliga avsättning till årets periodiseringsfond. I så fall ändras beloppet för avsättning till periodiseringsfond som visas, så fort inkomster och avdrag före avsättning till periodiseringsfond förändras. Programmet ser därmed till att avsättningen aldrig överstiger tillåten nivå.
Du kan även skriva in ett fast belopp som önskad avsättning.
Även då beräknas avsättningen till periodiseringsfond automatiskt av programmet, men då högst till det inskrivna beloppet, oavsett om man skulle ha rätt att göra en högre avsättning. Ett inskrivet fast belopp måste du själv ändra.
Genom att skriva in noll som ett fast belopp görs inga beräkningar alls av avsättning till periodiseringsfond.
Årets bolagsskatt
Sedan du valt återföring och avsättning till periodiseringsfond kan du på blanketten avläsa årets beskattningsbara inkomst för bolaget och hur stor bolagsskatten blir.
Belopp som måste bokföras
På sidan 2 visar blanketten vilka belopp som måste bokföras efter resultatplaneringen för att det bokföringsmässiga resultatet ska bli korrekt och de skattemässiga avdragen giltiga.
För periodiseringsfonder respektive årets skatt visas det belopp som ska bokföras utöver eventuellt tidigare bokförda belopp.
Klicka på höger musknapp och välj Skriv ut för att skriva ut hela blanketten, utvalda blanketter eller alla blanketter. Om du vill skriva ut aktuell sida väljer du Skriv ut sida. Läs mer om utskrifter i avsnittet Skriv ut.
