Beräkningar i Likviditet

I budget och simulering beräknas likviditetssiffrorna enligt programmets motbokningsregler. I prognos däremot sker inga beräkningar för utfallsmånaderna. In- och utbetalningar för dessa månader hämtas från inläst utfall (SIE4-fil). För utfallsmånaderna visas in- och utbetalningar som en totalsumma på raden Utfall.

Några exempel på hur programmet räknar:

Om du skapar din budget baserat på ett utfall hämtas IB-värdet månaden ett från detta utfall.

Därefter hämtas IB- och UB-värdena per månad från de balanskonton som du märkt likvidpåverkan Likvida medel på i balansbudgeten.

För beräknade månader i en prognos hämtas IB- och UB-värden per månad från de balanskonton som du satt likvidpåverkan Likvida medel på i balansbudgeten. För utfallsmånaderna är det de verkliga IB- och UB-värdena från sie-filen som visas .

Här följer ett exempel på hur inbetalningar på kundfordringar beräknas men detta beräkningssätt gäller även på leverantörsskulder.

Du kan få hjälp med att se hur programmet räknar genom att i Likviditeten högerklicka på ett belopp och välja Likviditetsanalys.

Under Grunduppgifter anger du hur lång genomsnittlig kredittid företaget har på sina kundfordringar. Det är denna kredittid som används när programmet ska beräkna när kundfordringarna inbetalas och leverantörsskulder ska utbetalas.

Programmet räknar med de balanskonton som du satt likvidpåverkan Kundfordr på och dessutom på de resultatkonton som har en motbokningsregel som bokar mot dessa konton.

Exempel budget:

I detta fall är genomsnittlig kredittid satt till 30 dagar.

I januari beräknas därmed IB-värdena på kundfordringskonton som inbetalning denna månad.

I februari inbetalas den försäljning som skett i januari. Se beräkningar nedan.

Försäljningen i januari består av två olika delar.

Försäljning med 25 % moms:

Konto 3051 2 203 362 kr * 1,25
Konto 3056 505 301 kr * 1,25
Konto 3520 156 kr * 1,25
Summa inkl moms 3 386 023 kr

Momsfri försäljning:

Konto 3740 11 kr
Konto 3921 30 375 kr
Konto 3923 43 119 kr
Summa 73 505 kr

Summorna ser du i likviditetsanalysen nedan i kolumnen Inbetalning för februari.

I likviditetsanalysen för raden Kundfordringar ser du följande beräkning på första utfallsmånaden januari. Där finns ett ingående och ett utgående värde som hämtas från balansen, det finns ett antal försäljningskonton under månaden som har räknats upp med ev. momssats. För konto 1512 finns inga saldon för månaden och IB och UB är lika varför ingen inbetalning beräknas.

Dessa rader har en speciell hantering när man arbetar med en prognos.

För dessa konton kommer UB i sista utfallsmånaden alltid att generera en utbetalning i första eller andra prognosmånaden. För dessa konton kommer därför dessa UB-värden  föras över till prognosen och visas som utbetalning där i första eller andra prognosmånaden. Dessa belopp kommer då inte att beräknas enligt vanliga regler i likviditeten.

De rader som berörs är:

Personalens källskatt Hämtar UB-värdet och lägger som utbetalning i första prognosmånaden
Sociala avgifter Hämtar UB-värdet och lägger som utbetalning i första prognosmånaden
Momsredovisning Hämtar UB-värden och lägger som in/utbetalning i första och/eller andra prognosmånaden beroende på inställning i Grunduppgifter - Moms - Moms vid inställningen Kvartalsmoms hämtas UB-värden och läggs i kommande betalningstillfälle (februari, maj, augusti och november).