Likviditetsbudget

Likviditeten anger företagets förmåga att klara sina betalningar inom en viss period och mäter det planerade kassaflödet (och visar på kapitalbehovet) in och ut månad för månad. Som grund för likviditetsbudgeten ligger resultat- och balansbudgeten. Programmet tar också hänsyn till de amorteringar, lån och räntor du lagt upp i budgeten, prognosen eller simuleringen. Här kan du till exempel se hur ett stort lån skulle påverka företagets likviditet.

Det är en stor skillnad mellan de siffror som ingår i resultat- och balansbudgeten och de som ingår i likviditetsbudgeten, eftersom likviditetsbudget styrs av in- och utbetalningar istället för kostnader och intäkter. Programmet tar hänsyn till t ex momsredovisningen, skatteinbetalningar, amorteringar, ränteutgifter och ränteinkomster. I likviditetsbudgeten är beloppen inklusive moms.

Avskrivningar ska finnas med i resultatbudgeten men inte i likviditetsbudgeten, eftersom de inte föranleder någon utbetalning.

I likviditetsbudgeten ingår däremot egen insats (lån från aktieägare), nya lån, amorteringar, in- och utbetalning av moms, poster som inte påverkar resultatbudgeten.

Likviditetsbudgeten får sina saldon på flera olika sätt i programmet:

Balanskontos likvidpåverkan Saldon förs över automatiskt från balansbudgeten.
Leverantörsskulder Saldot hämtas från leverantörsskulderna i balansbudgeten. Programmet tar hänsyn till angiven betalningstid.
Kundfordringar Saldot hämtas från kundfordringarna i balansbudgeten. Programmet tar hänsyn till angiven betalningstid.
A-skatt och sociala avgifter För varje månad skapas en transaktion som för över saldot på kontot till likvida medel i nästkommande månad.
Momsredovisning För varje månad skapas en transaktion som för över saldot på kontot till likvida medel. Tidpunkten för transaktionen sätts till en eller två månader efter månaden då transaktionern gjorts, beroende på ditt val i Grunduppgifter - Moms - Moms eller Kvartalsmoms.
Bankkonto och lån Hänsyn tas till ränteinbetalningar, ränteutbetalningar och amorteringar.
Övriga händelser Hänsyn tas till övriga händelser som påverkar in- och utbetalningar.

Relaterade avsnitt

Arbetsbilden budget, prognos och simulering
Likviditet
Övriga händelser