Periodisering när redovisa i skattedeklarationen
När man periodiserar inköp och försäljning är det lite olika om, hur och när moms och dess inköp/försäljning ska redovisas i skattedeklarationen. Nedan lämnar vi förslag på två olika arbetsgångar beroende på förutsättningar.
Moms och inköp/försäljning i samma period
När periodiserat inköp och försäljning ska redovisas i skattedeklarationen med hela beloppet samma månad som periodisering görs föreslår vi följande arbetsgång:
- Välj Register - Kontoregister.
- Använd ett eller flera motkonton som du fortsättningsvis använder vid periodisering enligt förutsättningarna ovan. Har du inga motkonton i din kontoplan för detta idag är ett förslag följande, inköp: 4599 Periodisering motkonto och för försäljning: 3099 Periodisering motkonto.
- De motkonton du väljer att lägga upp ska kopplas till Ej moms.
- Ändra Tecken, om K föreslås väljer du D och tvärtom.
Registrera periodisering med ombokning
- Påbörja periodisering i redovisningen eller kundbokning/leverantörsbokning på vanligt sätt. När du kommit så långt att konteringen balanserar och du vanligtvis sparar, ska rader läggas till för att försäljning/inköp och eventuell moms ska redovisas i skattedeklarationen i samma period som det registreras.
- Lägg till en ny rad med samma inköps- eller försäljningskonto som du precis periodiserat och använd samma belopp.
- Motkontera därefter denna rad med t ex 4599 eller 3099 beroende på om det gäller inköp eller försäljning.
- I version 6.00 av programmet kommer inte de inköps- eller försäljningskonton som finns i K-verifikaten att generera några saldon till skattedeklarationen för respektive månad.
Den översta av dessa två konteringsrader innebär att skattedeklarationen korrekt summerar inköpet/försäljningen i samma månad som fakturan och eventuell moms registreras. Andra raden bokar bort beloppen så konteringen balanserar och då detta motkonto har momskod Ej moms, berörs inte skattedeklarationen av ombokningen.
Inköp/försäljning ska redovisas enligt periodisering
Vid de tillfällen när periodiserat inköp och försäljning ska redovisas uppdelat i skattedeklaration för de månader de periodiserats, kontakta supporten för mer information.
I version 6.00 behöver du komplettera K-verifikaten för att inköp/försäljning ska redovisas rätt i skattedeklarationerna.