Visma Lön 300

Rättelser av felaktigt registrerad förmån vid arbetsgivardeklaration hos Skatteverket

Förmåner ska rättas i den månad som felet uppstår. Om du behöver göra rättelser för tidigare perioder måste du göra en rättning i redovisningsperioden av arbetsgivardeklarationen hos Skatteverket. Läs mer om detta under Redovisning av förmåner i arbetsgivardeklarationen på skatteverket.se.

Du ska endast göra rättelse av förmånsvärdet på individuppgiften. Skatten får inte rättas utan hanteras i den anställdes inkomstdeklaration. Arbetsgivaravgifterna kommer att omprövas.

Rättelsen görs i flera steg. Vi beskriver här hur du först gör rättelsen i Visma Lön 300 för att sedan rapportera till Skatteverket.

Skapa en extra lönekörning

När detta är klart ska du skapa en extra lönekörning.

Välj Lönearbete - Lönekörningar.
Klicka på Ny.
Välj Extra utbetalning under Typ av lönekörning.

Det är viktigt att endast justering av förmån ingår i denna lönekörning eftersom ingen skatt eller arbetsgivaravgift ska beräknas.

Välj utbetalningsdatum.
Klicka på knappen Avmarkera alla nere till vänster.
Se till att alla anställda som ska tas med i lönekörningen har en markering i rutan Ta med.
Klicka på Skapa.
Välj den nya lönearten (exempelvis löneart 21011 - Justering bilförmån om du kopierade 2101 Bilförmån enligt vårt exempel).
Lägg in det felaktiga beloppet från tidigare redovisningsperiod med minusvärde i fältet Belopp.
Klicka på OK i dialogrutan med information om att du har angett beloppet med ett negativt värde.
Välj den nya lönearten igen.
Lägg in det korrekta värdet i fältet Belopp.

Du kan också välja att endast lägga in lönearten en gång. Räkna i så fall ut mellanskillnaden mellan det belopp som felaktigt rapporterats till Skatteverket och det korrekta värdet i fältet Belopp.

Mellanskillnaden visas vid fältet Förmåner längst ner till höger på skärmen. Observera att värdet inte ligger till grund för skatt och arbetsgivaravgifter

Klarmarkera och lås lönekörningen.
Skicka lönebeskedet till den anställde.

Du kan manuellt markera lönekörningen som utbetald eftersom inget ska betalas ut.

Skapa bokföringsunderlag och gör rättelse hos Skatteverket

Skapa bokföringsunderlag som följer med den extra lönekörningen. Den innehåller förmånsvärden och motbokning av förmån.
Gör rättning av arbetsgivardeklarationen för den redovisningsperiod där felet uppstod manuellt på skatteverket.se. Om du lämnar filen automatiskt klickar du här för att logga in på skatteverket.se och signera arbetsgivardeklarationen. Om du lämnar filen manuellt klickar du på länken för att lämna in arbetsgivardeklarationen. På skatteverket.se kan du läsa om hur du lämnar filen.
Ändra förmånsvärdet på individnivå till det rätta värdet (fältkod 013 om det gäller bilförmån enligt vårt exempel) så kommer en omprövning av arbetsgivaravgifterna att ske. Skatten får inte justeras utan ska regleras i den anställdes inkomstdeklaration.
Gör en ombokning av de nya arbetsgivaravgifterna i ditt bokföringsprogram.

Exempel

Här ger vi ett exempel på hur ombokning av de nya arbetsgivaravgifterna i ditt bokföringsprogram kan göras.

I detta exempel registrerades i januari ett felaktigt förmånsvärde på 3 000 kr på en anställd. Rätt förmånsvärde skulle ha varit 2 500 kr. Du behöver därför bokföra fordran som har uppstått beträffande de omprövade arbetsgivaravgifterna.

Mellanskillnaden är 3 000 - 2 500 kr = 500 kr

500 * 31,42% (vid full arbetsgivaravgift) = 157,10

7398 Förmånsvärden och 7399 Motbokning av förmån bokförs automatiskt via löneprogrammet i aktuell redovisningsmånad. Detta bokföringsunderlag kompletterar du med följande konton (eller skapar en ny verifikation) för att boka fordran:

	Debet	Kredit
7510		157,10
2731	157,10

När omprövningen att arbetsgivaravgifterna har skett hos Skatteverket och du i detta fallet har fått tillbaka pengar bokför du detta på följande konton: