Arbeta med balans- och resultaträkningsmall

Vissa konton kan automatiskt få förslag på baskontokoppling och placering vid debet-/kreditsaldo. De konton som berörs är de som är kopplade till följande baskonton:

Fältkoden/SRU-koden sätts sedan utifrån den placering kontot får i balansräkningen.

Debet-/kreditplacering fungerar enbart för tillgångs- och skuldkonton.

I årsredovisningen skrivs balans- och resultaträkningen ut i hela kronor. Om saldot på konton innehåller ören måste beloppen avrundas. Det belopp som eventuellt blir över när denna avrundning sker måste placeras någonstans. Placeringen styr du med hjälp av funktionen avrundningsdifferens. Du kan ange olika rader för innevarande respektive föregående år.

Avrundningsdifferens vid digital inlämning

Om du har valt att lämna in din årsredovisning digitalt kan du inte placera avrundningsdifferens på rader som har värden i noter eller i andra dokument. Detta gäller följande rader:

Nettoomsättning

Rörelseresultat

Resultat efter finansiella poster

Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

Hyresrätter och liknande rättigheter

Goodwill

Byggnader och mark

Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, verktyg och installationer

Förbättringsutgifter på annans fastighet

Övriga materiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag

Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

Fordringar hos koncernföretag

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag

Ägarintressen i övriga företag

Fordringar hos övriga företag som det finns ett ägarintresse i

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Lån till delägare eller närstående

Andra långfristiga fordringar

Pågående arbete för annans räkning

Aktiekapital

Ej registrerat aktiekapital

Uppskrivningsfond

Reservfond

Överkursfond

Balanserat resultat

Årets resultat

Pågående arbete för annans räkning

När du skapar ett nytt bokslut föreslår programmet att avrundningsdifferensen för balansräkning placeras på raden Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter och Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Avrundningsdifferensen för resultaträkning placeras på raden Övriga externa kostnader.

För att ändra rad gör du så här:

1. Klicka på Avr.diff.
2. Välj i listorna under Balansräkningsrad vilken rad du vill placera avrundningsdifferensen på. Vill du inte placera avrundningsdifferens väljer du tomraden överst i listan.

Avrundningsdifferensen kan ej läggas på raden Årets resultat i resultaträkningen.

Avrundningsdifferens i årsredovisningen

På raderna i balans- och resultaträkningen i årsredovisningen sker en summering av exakta värden och därefter en avrundning till närmaste heltal. Samma princip används i noterna, men kan leda till att en avrundningsdifferens uppstår mellan raden i balans-/resultaträkningen och tillhörande not. Detta kan t ex bero på att du i noten specificerar beloppet på flera rader och då sker avrundning på respektive rad.

För att uppnå exakt överensstämmelse kan du i noten i Årsredovisningshandlingarna skriva in det exakta beloppet. Detta gör du genom att skriva t ex 259// framför raden. Det kan se ut enligt följande för en av raderna i noten Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar: Byggnader och mark  259//#B7821,7824#

Beloppet 259 kommer då att skrivas ut istället för saldot som finns på angivna konton. Manuellt inmatade värden rensas när du skapar ett nytt bokslut baserat på föregående år.

Om du har valt att årsredovsningen ska göras i kkr eller mkr kan det bli avrundningsdiffereser i noter med summeringar. Programmet lägger alltid denna differens på det sista beloppet som ska summeras. Du kan själv styra på vilken rad differensen ska placeras genom att markera Cell för avrundning. I Typ ligger Enligt (enligt kolumn) som standard, detta ställs in i valet Def.

I mallen finns det olika typer av rader - rubrik, konto, summa, linje, tomrad och sidbrytning. För att ändra i en rad i balans- och resultaträkningen gör du så här:

1. Markera den rad du vill ändra.
2. Klicka på Ändra eller tryck på Ctrl-Ä.
3. Gör de ändringar du önskar.
4. Om du gör en ändring i fältet Text för en rubrik kan du välja att markera rutan Ändra även namn på bokslutsbilagan om du samtidigt vill ändra namnet på den bokslutsbilaga som hör ihop med raden som ändras.

5. Klicka på OK när du är klar.

Rubrik

T ex Anläggningstillgångar. Du väljer var den ska placeras i balansräkningen. Till exempel är raden Anläggningstillgångar placerad inom Tillgångar. Markera rutan Ändra även namn på bokslutsbilagan om du samtidigt vill ändra namnet på den bokslutsbilaga som hör ihop med raden som ändras. Klickar du på knappen Utskriftsegenskaper kan du definiera specifika egenskaper för raden, t ex storlek, fet eller kursiv stiltyp. Du kan även välja om raden ska skrivas ut även om det inte finns några konton med saldon kopplade till raden och vidare kan du ange om beloppen ska skrivas med fet stil.

Rad

T ex Byggnader och mark. På denna typ av rubrik definieras ett baskontointervall som används för att placera in konton på rätt rad. Denna placering görs med hjälp av den baskontokoppling som måste finnas för alla konton. För att ändra baskontointervall för en rad i balans-/resultaträkningen markerar du raden du vill ändra och trycker på knappen Ändra. När du kompletterat baskontointervallet med ytterligare baskonto kommer konton som är kopplade till detta baskonto att flyttas till denna rad. Under knappen Utskriftsegenskaper kan du välja specifika egenskaper för raden.

Rader för konto

T ex 1510 Lager. Vill du ändra ett kontos placering i balans-/resultaträkningsmallen gör du det genom att markera kontot och klicka på knappen Ändra. I dialogen Ändra konto kopplar du sedan kontot till ett annat baskonto. I dialogrutan under Placering i Balans-/Resultaträkning ser du under vilken rad kontot hamnar beroende på vilket baskonto det kopplas till. I vissa fall kan det i stället vara aktuellt att ändra baskontointervallet för en rad och på så sätt flytta kontot till den raden.

För att radera en rad i balans- och resultaträkningen gör du så här:

1. Markera den rad du vill radera.
2. Klicka på Radera eller tryck på Ctrl-R.

Det enklaste sättet att flytta ett konto är att använda drag- and dropfunktionen.

1. Klicka på det konto du vill flytta, håll ner vänster musknapp och dra kontot till den rad som du vill flytta kontot till.

2. Markera det konto du vill flytta.
3. Klicka på Ändra eller tryck på Ctrl-Ä.

4. Det som styr vilken placering kontot har är baskontokopplingen. Kontrollera därför att kontot verkar vara korrekt kopplat. Är det inte korrekt klickar du på listpilen i fältet baskonto och kopplar till rätt baskonto.
5. Klicka på OK.

6. Markera den rad där du vill att kontot ska placeras.
7. Klicka på Ändra eller tryck på Ctrl-Ä.

8. På raden baskonto kompletterar du med det baskonto som kontot du vill flytta är kopplat till. Nu kommer samtliga konton som är kopplade till det/de baskonton som du skriver in att placeras under rubriken.
9. Klicka på OK.

Vill du ändra placering på en rad kan du använda dig av drag- and dropfunktionen. Du kan endast flytta rader inom samma nivå.

1. Klicka på den rad du vill flytta, håll ner vänster musknapp och dra raden dit du önskar.
2. I bokslut för Mindre aktiebolag K2 kan du inte flytta rubriker och summor.

Du kan flytta rader inom samma rubrik på två sätt, genom att använda drag- and dropfunktionen eller genom att använda pilarna Ner och Upp.

1. Klicka på den rad du vill flytta, håll ner vänster musknapp och dra raden dit du önskar.
2. Markera den rad du vill flytta och klicka på pilarna Ner eller Upp för att flytta raden till rätt plats.

3. I bokslut för Mindre aktiebolag K2 kan du inte flytta rubriker och summor.

1. Klicka på knappen Ångra nere till höger för att ångra senaste inmatningen. Du kan ångra de steg du har gjort sedan du senast sparade.

När du högerklickar på en kontorad får du två val; Koppla konto och Koppla rad.

Koppla konto

Klickar du på Koppla konto kommer du till dialogrutan Ändra konto. Här kan du ändra kontots placering genom att byta baskontokoppling.

Koppla rad

Klickar du på Koppla rad får du möjlighet till att koppla en enskild kontorad till rätt rubrikrad.

Du har möjlighet att skriva ut mallen på skrivare. Det som skrivs ut visar hur skärmbilden ser ut, vilket betyder att om du t ex befinner dig i balansräkningen och valt Expand. alla är det detta utseende som skrivs ut när du klickar på knappen Skriv ut. Efter utskriften av själva mallen skrivs även raderna i mallen ut med tillhörande baskontointervall.

Visas tillgångssidan med fel tecken d v s i minus, kontrollera att det finns en bock i balansräkningsmallen och gör enligt följande:

1. Gå till arbeta med balansräkningsmallen.
2. Ställ markören på översta rubrikraden Tillgångar.
3. Markera raden och välj Ändra.
4. Du får nu upp en dialog som heter Ändra rad i balansräkningen.

5. Kontrollera att det finns en bock i rutan Tillgångssidan längst ned i dialogen.