Sidan Händelser

För värdepapper som inte hämtats från listan i programmet kan du skriva in valfri benämning.

För värdepapper som inte hämtats från listan kompletterar du med uppgift om vilken typ av värdepapper det gäller. Det är viktigt att välja rätt typ eftersom detta styr vilka regler för t ex kapitalvinst som ska användas i programmets olika beräkningar.

I denna ruta markeras om värdepappret är marknadsnoterat. Uppgiften har betydelse vid beräkning av skattemässig anskaffningsutgift vid en försäljning. Det är enbart för marknadsnoterade aktier som schablonregeln (20 procent av försäljningspriset = anskaffningsutgift) får användas som alternativ till den verkliga anskaffningsutgiften. Schablonregeln används automatiskt av programmet i de fall den är bäst (kan inte användas för teckningsrätter, delrätter och inlösenrätter som man får genom aktieinnehav).

Markeringen i rutan sker automatiskt för värdepapper som hämtas från dialogen Nytt värdepapper, men för t ex konvertibler och aktieindexobligationer, som både finns som noterade och onoterade, måste du själv markera vad som gäller.

Det finns inga begränsningar i kvittningsrätten av vinster och förluster på noterade respektive onoterade aktier.

Denna ruta finns när du valt någon av fondtyperna, teckningsrätt, inlösenrätt och teckningsrätt. Har du fått kontrolluppgift som är korrekt mot aktiehanterarens, ska du markera denna ruta. Markeringen innebär att vinsten/förlusten överförs till särskilda fält på huvudblanketten istället för blankett K4.

Skatteverket vill nämligen inte att vinster/förluster på fonder med korrekta kontrolluppgifter ska redovisas på blankett K4.

Här anger du den depå som värdepappret ska tillhöra. Välj från listan via pilknappen.

Nya depåer kan skapas i Aktieportfölj via länken Skapa/ändra depå.

Kodnumret fylls i automatiskt för värdepapper som hämtas från listorna på aktier och fonder och är till för att identifiera varje värdepapper.

Ange datum för den händelse du ska registrera. Datum skrivs alltid som ÅÅÅÅMMDD. Du kan även ange ÅÅMMDD.

Ange vilken typ av händelse du ska registrera.

Relaterade avsnitt

Så hanteras olika händelser

Här skriver du in hur många nya värdepapper eller fondandelar som köpts eller mottagits vid en fondemission.

Vid split måste du ange hur många nya aktier som erhållits. Vid omvänd split skriver du in antal med minustecken.

För en konvertibel och en privatobligation anges 1 som antal.

Skriv in vad som betalats eller mottagits som betalning för varje värdepapper.

Om du enbart skriver in värde i kolumnen Belopp och inte uppger något värde i kolumnen Per st ställer programmet en fråga om värdet per styck ska beräknas.

Den frågan kan stängas av genom en inställning under fliken Aktiehanterare i Programinställningar.

Ange belopp i kronor som du betalat.

Här visar programmet vad som betalats totalt eller mottagits i betalning inklusive courtage. Skriver du endast in belopp får du en fråga om programmet ska räkna ut pris per styck. Du kan stänga av frågan i programinställningarna.

Här beräknar programmet hur stor den totala kvarvarande anskaffningsutgiften för värdepappret är med hänsyn till de händelser som registreras. Beloppet beräknas i hela kronor, utom för aktiefond, blandfond, räntefond och allemansfond där decimaltal kan förekomma.

Här beräknar programmet resultatet för varje försäljning. Observera att ingen depåsammanslagning görs på sidan Händelser.

För mer komplicerade händelser kan man få inmatningshjälp. Det gäller t ex följande händelser: avknoppning, avskiljning inlösenrätter, inlösen, avskiljning säljrätter och återköp.

När man skriver in en ny händelse och väljer någon av ovanstående så kommer det fram en dialog med inmatningshjälp. Hjälpen visas endast vid detta läge.

Genom att du skriver in datum för utdelningen summerar programmet utdelningen till rätt inkomstår. Uppgift om utdelning kan överföras till såväl deklaration som skatteplanering.

Skriv in antal värdepapper som gett utdelning, exempelvis antal aktier som innehas i ett bolag.

Här skriver du in utdelning per värdepapper, exempelvis utdelningen per aktie.

Här beräknar programmet belopp för total utdelning vilket är lika med Antal x Utdeln/värdepapper.

Här skriver du in avdragen preliminärskatt på utdelningen. Beloppet flyttas med vid överföring till deklaration och skatteplanering.

Du kan även ange om utländsk skatt betalats på utdelningen.

Här visas skattepliktig kapitalvinst/kapitalförlust som beräknats av programmet på grund av olika händelser.

Kapitalvinst/kapitalförlust för det första av de två åren programmet hanterar kan överföras till såväl Deklaration som Skatteplanering.

Kapitalvinst/kapitalförlust för det andra av de två åren kan enbart överföras till Skatteplaneringen.

På raderna för Marknadsvärde per st föreslår programmet automatiskt ett belopp för båda inkomståren som programmet hanterar. Så länge du använder programdelen före utgången av det första året som programmet hanterar föreslår programmet för båda åren det belopp som angetts som Kurs i avsnittet Marknadsvärdering längst till höger på sidan. Beloppet som föreslås är preliminärt och rutan Preliminär markeras.

Om du hämtat in kurser till programmet när året är slut kommer programmet alltid att ange marknadsvärdet vid årets slut. För dessa värdepapper avmarkeras uppgiften Preliminär automatiskt.

För övriga värdepapper som har markering för Preliminär, måste du manuellt ändra till korrekt belopp. När rätt belopp angetts avmarkerar du även uppgiften Preliminär.

Vid överföring till Deklaration får du varning om det finns värdepapper som har markering för Preliminär och har kvarvarande antal vid årets slut. Liknande upplysning får du via aktiekontrollen.

Här anger programmet det antal värdepapper som ligger till grund för Summa marknadsvärde.

Investeringsfonder (värdepappersfonder) är inte skattskyldiga för inkomst av tillgångar som ingår i fonden. Den som är delägare i en investeringsfond, svensk eller utländsk, ska ta upp en schablonintäkt. Underlag beräknas på värdet av delägarens fondandelar vid kalenderårets ingång och schablonintäktens storlek uppgår till underlaget * 0,4 %. För en fysisk person innebär detta att den faktiska skatten på underlaget blir 0,12 % (0,4 * 30 %). Reglerna gäller för både juridiska och fysiska personer.

Det här innebär att för beskattningsåret kommer underlaget vara värdet den 1 januari. Schablonintäkten ska redovisas på en kontrolluppgift som lämnas senast den 31 januari året efter och intäkten ska tas upp i den inkomstdeklaration som lämnas i maj året efter.

På sidan Händelser kan du ange schablonintäkten längst ned i avsnittet Deklaration.

Med hjälp av kursen beräknar programmet totalvärdet och hur stor verklig vinst eller förlust som skulle uppstå om värdepappret såldes till den kurs som angetts.

Här visar programmet den skattemässiga kapitalvinst/kapitalförlust som skulle uppstå vid en eventuell försäljning. Programmet tar då hänsyn till den s.k. schablonregeln som kan leda till att skattemässig vinst eller förlust kan avvika från verklig vinst/förlust om värdepappren säljs.

Schablonregeln innebär att omkostnadsbeloppet, istället för verkligt belopp, som alternativ får beräknas till 20 procent av försäljningsinkomsten.

Programmet använder bara schablonregeln då den ger bättre skattemässigt utfall än vanliga regler. Då krävs att kursen ökat mer än 400 procent sedan anskaffningen eller att den verkliga anskaffningsutgiften är okänd.

Vid beräkningen av skattemässig vinst/förlust tar programmet även hänsyn till eventuella uppskov som ska återföras till beskattning vid en försäljning av värdepappret.