Nyheter i Visma Skatteprogram

Ändring av public service-avgiften för 2022

Maxavgiften för public service-avgiften har tidigare beräknats som 1,95 Inkomstbasbelopp * 1%.

Från år 2022 ska maxavgiften istället beräknas utifrån 1,87 inkomstbasbelopp * 1%. Inkomstbasbeloppet för år 2022 är fastställt till 71 000 kr, vilket leder till en maxavgift på 1 327 kr.

Rättat programfel

Fältet för att skriva in filnamn i samband med att du sparar skattefilen saknas om du startar Visma Skatt Proffs, version 2021.1/2021.11, via Visma Advisor Connect. Detta är nu åtgärdat.

Ändringar i budgeten som beslutades 24 november

I tilläggsversionen 2021.11 är skatteberäkningar för år 2022 för fysiska personer uppdaterade avseende den nya budgeten som beslutades 24 november.

Följande ändringar är gjorda för inkomstår 2022:

• Grundavdraget höjs för personer över 65 år.

• Jobbskatteavdraget höjs för låg- och medelinkomsttagare.

• Avdragsrätten för gåvor utökas.

• Den utökade skattereduktionen för förvärvsinkomst år 2022 slopas.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod 2021-P4

Nu är alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2021 fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även beskattningsperiod 4 fastställd.

För juridiska personer är det viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet.

En juridisk person har i detta fall en typ av blankettuppsättning för 2021 P1-P3 och en annan för 2021 P4.

Förändringar av blanketter i period 2021-P4:

INK1

Blanketten har fått en nytt fält (4.5) för skattereduktion för installation av grön teknik. Inmatning görs på sidan Skatteinställningar, reduktioner m m.

K2

Avsnittet har fått en ny utformning. Avsnitt J ska från och med inkomståret 2021 enbart användas av den som behöver lämna en inkomstdeklaration, har ett bostadsuppskov och ska lämna en årlig uppgift om sin ersättningsbostad inom EES-området. Den som inte behöver deklarera ska lämna uppgiften i den nya blanketten SU2 Särskilda uppgifter – Ersättningsbostad utomlands.

K5/K6/K8 och K9

Mindre textjusteringar samt att vår egna uppgift om tvångsförsäljning (grönt avsnitt) har fått en egen kryssruta på blanketterna K5 och K6.

K10, K10a, K12

En ny kryssruta - Företaget är ett utländsk företag har lagts till. Den påverkar i princip endast vad som får kontrolleras i SRU-filen. Tidigare kunde du via höger muspekare markera om företaget är utländskt. Samma tillägg är gjord på blankett N3A.

N3A

En ny punkt (83a) Tillgodoförd expansionsfondsskatt enligt övergångsbestämmelser, 1,4 % av kvarvarande expansionsfond vid beskattningsårets ingång (kvarvarande fond deklaration 2021) har lagts till. Fältet beräknas automatiskt.

N9

Blankett N9 (begränsning av ränteavdrag) har fått ett nytt utseende och innehåller ett antal nya fält.

Ny blankett SU2 (Särskild uppgift 1 - Ersättningsbostad utomlands)

Om du har uppskov med beskattning av vinst från en tidigare bostadsförsäljning och en ersättningsbostad i ett annat EES-land än Sverige ska du lämna uppgifter om bostaden årligen. Du ska lämna uppgifter så länge som du har någon del av uppskovsbeloppet kvar.

Lämna uppgifter på den här blanketten om du inte behöver lämna en inkomstdeklaration i Sverige för år 2021. Blanketten ska ha kommit in till Skatteverket, adressen på första sidan, senast den 2 maj 2022.

Du hittar blanketten under Anmälan-Ansökan.

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas för juridiska personer som har räkenskapsår som tillhör beskattningsperiod 4 (2021).

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan du skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Skatteberäkningar för år 2022

Skatteberäkningar för år 2022 för fysiska personer är uppdaterade med fastställda basbelopp och skiktgränser enligt gällande lag. Nedanstående ändringar är införda i version 2021.1 även om inte alla är beslutade.

• Förstärkt skattereduktion för sjuk- och aktivitetsersättning
• Förstärkt skattereduktion för förvärvsinkomst
• Skattereduktion för avgift till arbetslöshetskassa
• Skattereduktion för investeringar i inventarier anskaffade år 2021

Den nya årgången 2021 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2021.

Den första versionen av den nya årgången hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2021-04-30, 2021-06-30 och 2021-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2021-12-31) finns i version 2021.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går givetvis att förbereda deklarationen för 2021 även för dessa företag/personer.

Förslag om tillfällig skattereduktion för arbetsinkomster 2021-2022

Det föreslås en ny lag om tillfällig skattereduktion för arbetsinkomster för att hantera ökade arbetskostnader till följd av pandemin. Skattereduktionen ges till fysiska personer med arbetsinkomster överstigande 60 000 kronor och understigande 500 000 kronor om året. Lagen föreslås träda i kraft den 1 december 2021 och tillämpas första gången för det beskattningsår som börjar efter den 31 december 2020.

Skattereduktionen görs som huvudregel med 2 250 kronor per år. För arbetsinkomster mellan 60 000 kronor och 240 000 kronor per år uppgår skattereduktionen i stället till 1,25 procent av skillnaden mellan arbetsinkomsten och 60 000 kronor. För arbetsinkomster mellan 300 000 kronor och 500 000 kronor per år uppgår skattereduktionen till 2 250 kronor minskat med 1,125 procent av den del av arbetsinkomsten som överstiger 300 000 kronor.

Uppdaterade beräkningar för år 2022

Procentsatser och skiktgränser är för år 2022 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Rättade fel från tidigare version

För hög nedsättning av regional nedsättning av egenavgifter

Under 2020 infördes en tillfällig nedsättning av egenavgifterna som innebär att du endast betalar ålderspensionsavgift på överskott upp till 100 000 kronor. Till detta finns även en generell nedsättning av egenavgifterna, samt en regional nedsättning.

I tidigare versioner anger programmet ett för högt belopp i regional nedsättning i de fall du markerar fältet vid 13.1 på INK1. Detta gäller i de fall överskottet i näringsverksamheten är mellan 100 000 och 279 000 kronor.

Läs mer om felet i vårt foruminlägg Fel beräkning av regional nedsättning för 2020.

Felet är rättat i version 2020.23. Öppnar du en tidigare sparad fil i den nya versionen så räknas nedsättningen om automatiskt.

Skattereduktion för fackföreningsavgift upphörde efter 2019

Det har visat sig att några kunder som gjort en import från föregående år (2019) och då hade skattereduktion för fackföreningsavgift kan få med sig denna reduktion i skatteuträkningen även för år 2020.

Detta gäller endast i de fall du haft reduktionen i skatteplaneringenen för 2019 och därefter kopierat detta alternativ till skatteplaneringen för 2020. Om du därefter importerar en sådan skattfil och väljer att importera år 2020 i importguiden så kommer den felaktiga skattereduktionen med i årets skatteuträkningen.

Felet är rättat i version 2020.23. Raden skattereduktion för fackföreningsavgift är borttagen i alla situationer.

Rättade fel från tidigare version

Skattereduktion för boende i vissa glest befolkade områden

Från år 2020 kan fysiska personer som bor vi vissa glest befolkade områden erhålla en skattereduktion. Detta gäller främst kommuner i norra delen av landet. I tidigare version av programmet så hanterades inte denna inställning automatiskt för de kommuner som tillhör länen Värmland, Västerbotten, Västernorrland och Västra Götaland. Detta är rättat i version 2020.22.

Återbetalning av expansionsfond år 2021

I och med att expansionsfondsskatten år 2021 sänks till 20,6 procent så ska en återbetalning göras av ingående expansionsfond år 2021. Återbetalningen ska göras automatiskt med 1,4 procent, men i tidigare version användes 2,2 procent. Detta är rättat i version 2020.22.

Maxavgiften för public service-avgiften sänks till 1 329 kronor

Sedan tidigare regler betalar fysiska personer över 18 år 1 procent av beskattningsbar förvärvsinkomst i public service-avgift upp till 2,092 inkomstbasbelopp. Från inkomstår 2021 ändras reglerna så att underlaget istället beräknas till 1,950 inkomstbasbelopp. Detta medför att avgiften för år 2021 är maximalt 1 329 kronor per person och år.

Läs mer om lagändringen finns i SFS 2020:1204.

Rättade fel

• En deklarationskontroll om att schablonavdrag kan göras med större belopp visades felaktigt. Kontrollen tog inte hänsyn till den tillfälliga nedsättningen som gäller under år 2020.
• Fältet Övrig preliminär skatt m m på sidan Kvarskatt/överskott i deklarationsdelen var inte inmatningsbart direkt i huvudbilden.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i uppdaterad utgåva för beskattningsår 2021:

• Blankett 4301 (Jämkning skolungdom)
• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Om du har skapat preliminära inkomstdeklarationer för år 2021 i version 2020.1 och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem.

Skatteberäkningar för år 2021

I version 2020.2 har vi anpassat beräkningen av bilförmån som förväntas börja gälla för bilar som blir skattepliktiga för första gången den 1 juli 2021 eller senare. Justeringen innebär att två delkomponenter vid beräkningen - det ränterelaterade beloppet och det prisrelaterade beloppet - ändras.

I bilkalkylen för bilar med tillverkningsår 2021 finns en ny kryssruta där du kan ange om Fordonet registrerades för första gången 2021-07-01 eller senare.

Läs mer i Justerad beräkning av bilförmån på regeringen.se.

Ny tolkning vid beräkning av schablonavdraget för aktiv näringsverksamhet

För år 2020 infördes en ny tillfällig nedsättning av egenavgifterna. Beräkningen infördes i version 2020.0. Vid beräkning av schablonavdraget så skulle 10 procent anges upp till ett överskott på 100 000 och däröver 25 procent.

Skatteverket har nu ändrat uppfattning och justerat gränsen till 111 111kr för att beräkna 10 procent i schablonavdrag.

Denna justering är nu införd i version 2020.2

Läs mer på skatteverket.se.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2021.
• Två nya trossamfund är tillagda för år 2021
• Skiktgränsen för statlig skatt har fastställts till 523 200.
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden.
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2020 blev -0,07 procent.
• Statslåneräntan vid utgången av november 2020 blev -0,10 procent.
• Slutkurser för aktier 2020-12-31 är inlagda i aktiehanteraren.
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2021.
• Utlandstraktamenten 2021 för ökade levnadskostnader.
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget.
• Inkomstprisbasbeloppet för år 2021 är fastställt till 68 200 kronor.
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2021.
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2021.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod 2020-P4

Nu är alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2020 fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även beskattningsperiod 4 fastställd.

För juridiska personer är det viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet.

En juridisk person har i detta fall en typ av blankettuppsättning för 2020 P1-P3 och en annan för 2020 P4.

Förändringar av blanketter i period 2020-P4:

K5/K6

Blankett K5 och K6 har återfått innehåll i avsnitt D, då uppskovstaket återinfördes den 1 juli 2020 efter att tillfälligt ha varit borttaget från och med 21 juni 2016. Riksdagen beslutade den 13 maj om en höjning av uppskovstaket från 1 450 000 kr till 3 000 000 kr i samband med återinförandet.

INK3

Blankett INK3R har fått ändrat utseende för resultaträkningsdelen.

Blankett INK3SU, Särskild uppgift har delats upp i två separata blanketter. Det som tidigare var sidan 1 för Ideella föreningar och registrerade trossamfund kommer att heta INK3SUF och sidan 2 för Stiftelser heter INK3SUS.

N9

På blankett N9 har det skett några mindre justeringar i avsnitt C, F och G.

Ny blankett SU (Särskild uppgift 1)

Blanketten Särskild uppgift 1 är en helt ny blankett för fondavsättningar vid utflyttning.

En begränsat skattskyldig fysisk eller juridisk person behöver inte omedelbart återföra avdrag för avsättning till periodiseringsfond eller ersättningsfond när näringsverksamhet som bedrivs från ett fast driftställe i Sverige förs över till en stat inom EES. En förutsättning för undantag från omedelbar återföring är att den stat som överföringen görs till, är medlem i EU eller har ingått en sådan särskild överenskommelse som avses i skatteförfarandelagen (63 kap. 14 § andra stycket).

Den som inte är skyldig att lämna inkomstdeklaration och som har gjort avdrag för avsättning till periodiseringsfond eller ersättningsfond, ska lämna särskilda uppgifter om förhållanden som rör fondavsättningen. Om ett handelsbolag har gjort avdrag för avsättning till ersättningsfond, ska dock särskilda uppgifter lämnas av delägarna. De särskilda uppgifterna ska undertecknas och ha kommit in till Skatteverket senast den sista dagen när inkomstdeklaration ska lämnas.

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas för juridiska personer som har räkenskapsår som tillhör beskattningsperiod 4 (2020).

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan du skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Filöverföra (SRU) Inkomstdeklaration 2

För räkenskapsår som slutar under år 2020 eller senare kan du nu även filöverföra (SRU) första sidan av Inkomstdeklaration 2. Bolagets firmatecknare eller deklarationsombud kan sedan gå in på Skatteverkets �?Mina sidor�? och godkänna inkomstdeklarationen.

På sidan Grunduppgifter väljer du om första sidan (INK2) ska ingå i SRU-filen på samma sätt som du tidigare kan markera om INK1 ska ingå i SRU-filen.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2020-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) öppnar 2021-01-07
• Filöverföringstjänsten (SRU) för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2021-03-16
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) samt signeringstjänst för filöverförd INK1 öppnar 2021-03-16.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2021-02-03

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2021-02-10.

Skatteberäkningar för år 2021

Skatteberäkningarna för år 2021 för fysiska personer är uppdaterade med fastställda basbelopp och skiktgränser enligt gällande lag. Nedanstående ännu inte beslutade ändringar är införda i version 2020.1.

• Skattereduktion för installation av grön teknik
• Skattereduktion för förvärvsinkomst
• Utökat särskilt grundavdrag för pensionärer (65+)
• Schablonintäkt på vinst vid fastighetsförsäljning slopas från 2021
• Nedsättning av bilförmånsvärdet (10 000kr) för miljöbil upphör från år 2021
• Takbeloppet för RUT-avdrag höjs till 75 000 kr

Övriga mindre ändringar

Bilagan för skogskonto har utökats med en kolumn för varav förtida avverkning. Belopp i den kolumnen påverkar procentsatserna för insättningsgrundande belopp på skogskonto.

Alla hjälpkanaler samlade på ett ställe

Nu har vi gjort det ännu enklare för dig att hitta hjälp om ditt program. Tryck på F1 på ditt tangentbord eller klicka på frågetecknet längst upp till höger för att komma åt alla våra hjälpkanaler - samlade på ett ställe.

Du landar automatiskt på ett hjälpavsnitt för sidan du står på, men via "huset" kan du nå våra övriga hjälpkanaler såsom vanliga frågor, forum och filmer. Det går självklart också att söka på specifika ord eller meningar för att hitta svar på din fråga.

Klickar du på Kontakta oss nere till höger i hjälpfönstret hittar du våra öppettider och telefonnummer.

Har du ett hjälpavsnitt som du vill spara och återkomma till vid ett senare tillfälle så kan du stjärnmarkera avsnittet. Det gör du genom att klicka på stjärnan till höger i hjälpfönstret. Dina stjärnmarkerade avsnitt hittar du sedan via stjärnan som finns i menyraden.

I version 2020.0 fanns ett par fel som har åtgärdats i version 2020.01.

Rättat fel vid sändning av SRU-filer i kombination med Visma Advisor Connect

För dig som använder Visma Skatt Proffs i kombination med Visma Advisor Connect så fanns i version 2020.0 ett fel som gjorde att SRU-filer som skapats i skatteprogrammet inte visades i Visma Advisor Connect under Skicka deklarationer.

Detta fel är nu rättat i version 2020.01

Felaktig inlämningsdatum visades på sidan Grunduppgifter

På sidan Grunduppgifter visas längst ned Sista dag för inlämning av aktuell deklaration. I den nya årsversionen 2020.0 visades tyvärr förra årets inlämningsdatum.

Uppdatering av datumen har gjorts i version 2020.01.

Den nya årgången 2020/2021 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2020. Den första versionen av den nya årgången hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2020-04-30, 2020-06-30 och 2020-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2020-12-31) finns i version 2020.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går givetvis att förbereda deklarationen för 2020 även för dessa företag/personer.

Tillfälliga regler för nedsättning av egenavgifter 2020

För att lindra de ekonomiska konsekvenserna av coronavirusets spridning, har regeringen beslutat att tillfälligt sänka egenavgifterna för dem som idag betalar fulla egenavgifter. Nedsättningen gäller för hela 2020 och upp till ett överskott på 100 000 kronor.

Du har rätt till sänkta egenavgifter om du beräknar ett överskott i en aktiv näringsverksamhet och är född 1955 eller senare. Istället för att betala full egenavgift (28,97 procent) betalar du bara ålderspensionsavgift (10,21 procent) på överskott upp till 100 000 kronor. Har du ett högre överskott betalar du alla avgifter på den del som överstiger 100 000 kronor.

Schablonavdrag medges med 10 procent upp till ett överskott om 100 000 kronor. På överskott överstigande 100 000 kronor medges avdrag med 25 procent.

Version 2020.0 har anpassats till ovanstående regler och påverkar blankett NE/N3A, kalkylen för näringsverksamhet och preliminär inkomstdeklaration 1.

På blankett NE/N3A fanns tidigare en %-ruta för beräkning av max schablonavdrag. Då det från år 2020 inte är endast en procentsats, så har vi ersatt %-rutan med markeringsrutan Föreslås max.

Ändra preliminärskatten - lämna en ny preliminär inkomstdeklaration för 2020

Eftersom det nu går sämre för många företagare, bör du ändra den prognos som ligger till grund för den skatt du betalar varje månad. Om du till exempel inför året räknade med att göra en vinst men nu räknar med att göra ett sämre resultat eller till och med gå med förlust, kan du ändra din preliminära skatt för 2020. Du får då betala in mindre eller ingen preliminärskatt under de kommande månaderna det här året, men du får också tillbaka av den skatt som du redan betalat in för månaderna januari och februari.

Du kan lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration hur många gånger som helst under året.

Uppdaterade beräkningar för år 2021

Procentsatser och skiktgränser är för år 2021 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Skatten på expansionsfond sänks till samma nivå som bolagsskatten, dvs 20,6 procent.

Övrigt

På sidan Grunduppgifter för fysiska personer har en förbättring gjorts för fältet Födelseår. Tidigare var detta alltid ett öppet fält som normalt beräknades utifrån personnummer. Ibland kunde det uppstå problem med att fältet var tomt eller felaktigt vilket då kunde påverka vissa skatteberäkningar.

I version 2020.0 har vi låst fältet och beräkning sker alltid utifrån personnummer. Behöver du av olika anledningar ange ett annat födelseår, exempelvis om du har ett GD-nummer, kan du markera rutan Ändra till höger om fältet. Fältet öppnas då upp och du kan manuellt ändra.

Rättat fel vid spara belopp i R34 på blankett NE i version 2019.22

I version 2019.22 (7 april) fanns ett fel om du manuellt matat in belopp i R34 och sedan sparade skattfilen. Samma fel fanns om du öppnade en tidigare skattfil där du manuellt har matat in belopp i R34 och sedan sparade den i version 2019.22.

Detta fel är nu rättat i version 2019.23 (9 april).

Utökad avsättning till periodiseringsfond för år 2019

Riksdagen har beslutat att reglerna om avdrag för periodiseringsfond ändras tillfälligt vid deklarationen av inkomster för år 2019 så att egenföretagare som har drabbats hårt till följd av coronautbrottet får möjlighet att skjuta upp skatten.

Den tillfälliga regeln gör det möjligt för många enskilda näringsidkare och fysiska personer som är delägare i svenska handelsbolag att i deklarationen för år 2019 sätta av hela sin vinst som avdrag för periodiseringsfond. Det 100-procentiga avdraget för 2019 är dock maximerat till en miljon kronor. Möjligheten finns samtidigt fortfarande att istället göra avsättning enligt de vanliga reglerna, dvs. med 30 procent av hela underlaget. Det krävs dock en vinst på drygt 3,3 miljoner kr för att ett avdrag med 30 procent av underlaget ska vara mer förmånligt än att utnyttja det tillfälliga avdraget på 100 procent av underlaget för avsättning till periodiseringsfond för 2019.

Särskild inställning på sidan Grunduppgifter

För att du i programmet kunna göra avdrag för periodiseringsfond med mer än 30 procent av underlaget, måste du först markera en särskild inställning på sidan Grunduppgifter. Denna markering ska du endast göra om du vill utöka årets möjliga avsättning till periodiseringsfond från 30 till 100 procent.

I vårt forum har vi samlat information om corona för dig som företagare.

Rättat fel rörande beräkning av regional nedsättning av egenavgifter

I version 2019.2 uppstod det ett problem i de fall du har regional nedsättning av egenavgifter. Den generella nedsättningen (7,5%) får inte räknas av mot ålderspensionsavgift och allmän löneavgift. För regional nedsättning (10%) gäller dock andra regler och då får även allmän löneavgift avräknas.

Detta hanterades inte korrekt i tidigare version, men är rättat i version 2019.21.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2019-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) öppnade 2020-01-07.
• Filöverföringstjänsten (SRU) för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar prel 2020-03-13.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) samt signeringstjänst för filöverförd INK1 öppnar 2020-03-17.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2020-02-03.

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2020-02-10.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i uppdaterad utgåva för beskattningsår 2020:

• Blankett 4301 (Jämkning skolungdom)
• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Skatteberäkningar för år 2020

I version 2019.1 anpassade vi skatteberäkningarna för år 2020 när det gäller avskaffandet av den övre skiktgränsen (värnskatten) samt sänkt skatt för personer över 65 år (via det särskilda grundavdraget).

I version 2019.2 har vi även justerat takbeloppet för uppskovsbelopp vid avyttring av bostad som görs efter 2020-06-30. Det så kallade takbeloppet (3 000 000 kronor) återförs på avyttringar som görs efter detta datum.

På avyttringar som gjordes före 2016-06-21 fanns tidigare ett takbelopp på 1 450 000 kronor. Detta takbelopp slopades på avyttringar som sker under perioden 21 juni 2016 till 30 juni 2020.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2020.
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden.
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2019 blev 0,03 procent.
• Statslåneräntan vid utgången av november 2019 blev -0,09 procent.
• Slutkurser för aktier 2019-12-31 är inlagda i aktiehanteraren.
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2020.
• Utlandstraktamenten 2020 för ökade levnadskostnader.
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget.
• Inkomstprisbasbeloppet för år 2020 är fastställt till 66 800 kronor.
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2020.
• Blanketten för byråanstånd (SKV 2604) har uppdaterats. Nytt för i år är att om du skickar in ansökan via filöverföringstjänsten (SRU-fil) behöver du inte längre uppge anståndskontor. Alla inlämningar hanteras som kontorskod 143.
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2020.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod 2019-P4

Nu är alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2019 fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även blanketterna för beskattningsperiod 4 fastställda.

För juridiska personer är det viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet.

En juridisk person har i detta fall en typ av blankettuppsättning för 2019 P1-P3 och en annan för 2019 P4. Skillnaderna i utförande under 2019 är väldigt små. Det är främst på blankett INK2S det skett lite ändringar i period P4, där man flyttat om några rader i avsnitt 4.6.

Förändringar av blanketter i period 2019-P4

INK1

Under avsnittet Skattereduktioner finns nu ett eget fält för underlag för skattereduktion för gåva. Själva underlaget anges i programmet på sidan Skatteinställningar, reduktioner.

INK2

De nya reglerna för aktiebolag gäller från och med den 31 december 2018 påverkar främst blankett INK2S. Vid återföring av periodiseringsfond ska ett skattmässigt tillägg på 3 procent beräknas på årets återförda belopp. Denna beräkning fanns med redan i version 2019.0.

Skatteverket har i period 2019-P4 lagt till fältet 4.6 d - Uppräknat belopp vid återföring av periodiseringsfond på blankett INK2S. Tidigare uppgift om �?Intäkt negativ justerad anskaffningsutgift�? som angavs i fältet 4.6 d ska från 2019-P4 anges i 4.6 e - Andra ej bokförda intäkter.

Programmet flyttar om berörda uppgifter automatiskt när du öppnar skattfilen i version 2019.1.

INK3

På motsvarande sätt som för aktiebolag har blankett INK3S anpassats till det skattemässiga tillägget (uppräknat belopp) som görs vid återföring av periodiseringsfond.

Skatteverket har i period 2019-P4 lagt till fältet 7.5 c - Uppräknat belopp vid återföring av periodiseringsfond på blankett INK3S. Tidigare uppgift om �?Intäkt negativ justerad anskaffningsutgift�? som angavs i fältet 7.5 c ska från 2019-P4 anges i 7.5 d - Övriga intäkter.

Programmet flyttar om berörda uppgifter automatiskt när du öppnar skattfilen i version 2019.1.

K2/K5/K6/K7/K8/K9

Blanketterna är delvis omarbetade på grund av så kallad tillgänglighetsanpassning. Exempelvis har siffror inom ring tagits bort. I övriga har endast mindre textjusteringar gjorts.

K10/K10A/K12

Endast uppdatering av årtal, procentsatser och belopp.

NE/NEA/N3A/N8

Endast uppdatering av årtal, procentsatser och belopp.

Ny blankett N9 - Begränsning av ränteavdrag m m

Företag som har ett negativt räntenetto före avdragsbegränsning för negativa räntenetton som överstiger fem miljoner kronor ska bifoga blanketten till sin inkomstdeklaration.

För företag som ingår i sådan intressegemenskap som avses i 24 kap. 22 § inkomstskattelagen gäller att de ska lämna blanketten om företaget har ett negativt räntenetto och hela intressegemenskapen har ett negativt räntenetto före avdragsbegränsning för negativa räntenetton som överstiger fem miljoner kronor. Summa negativt räntenetto inom intressegemenskapen gäller före eventuell koncernutjämning mellan företagen enligt 24 kap. 28 § inkomstskattelagen.

Blanketten ska även lämnas oavsett ovan om företaget:

• begär avdrag för kvarstående negativa räntenetton från tidigare år, eller
• drar av ett negativt räntenetto som har uppkommit hos ett annat företag (koncernutjämning).

Blanketten kan kopplas till blankett INK2S, INK3S eller INK4S beroende på företagsform.

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas för juridiska personer som har räkenskapsår som tillhör beskattningsperiod 4 (2019).

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan du skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2019-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) öppnar 2020-01-07
• Filöverföringstjänsten (SRU) för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2020-03-15
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) samt signeringstjänst för filöverförd INK1 öppnar 2020-03-19.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2020-02-04

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2020-02-11.

Skatteberäkningar för år 2020

Skatteberäkningarna för år 2020 för fysiska personer är uppdaterade med fastställda prisbasbelopp och skiktgränser enligt gällande lag. Två ännu inte beslutade ändringar är införda i version 2019.1.

Avskaffad övre skiktgräns för statlig inkomstskatt

Regeringen föreslog i höstbudgeten att den övre skiktgränsen för statlig inkomstskatt, den så kallade värnskatten, avskaffas den 1 januari 2020.

Sänkt skatt för personer över 65 år

I budgeten föreslogs sänkt skatt för personer över 65 år som har inkomster över ca 17 000 kronor per månad. Det särskilda grundavdraget har justerats efter bugetförslaget.

Övriga mindre ändringar

• Årets schablonavdrag för egenavgifter m m har justerats för avskaffandet av den extra löneskatten på 6,15 procent. För år 2019 gäller följande:
  • Om du är född 1954 eller senare får du göra schablonavdrag med 25 procent.
  • Om du är född 1954 eller senare men har haft hel ålderspension under hela 2019 får du göra schablonavdrag med 12 procent.
  • Om du är född 1938-1953 får du göra schablonavdrag med 12 procent.
  • Om du är född 1937 eller tidigare får du göra schablonavdrag med 3 procent.
  • Om du under hela eller del av 2019 har fått hel sjukersättning eller hel aktivitetsersättning får du göra schablonavdrag med 10 procent.
• Fältet Födelseår på sidan Grunduppgifter är numera öppet och kan ändras vid behov. Det kan bli aktuellt i de fall deklaranten har ett så kallat GD-nummer.
• Preliminärdeklaration 2 för juridiska personer kan nu användas för år 2021.
• Uppdaterad nybilsprislista för tillverkningsår 2019 enligt SKV 2019:10.

Lokalt installerad hjälp är borttagen

Tidigare visades den lokalt installerade hjälpen om du saknade internetuppkoppling när du sökte hjälp i programmet. Den lokalt installerade hjälpen är nu borttagen och det krävs internetuppkoppling för att nå hjälpen från programmet. Om du arbetar i en tidigare version av programmet hittar du skriven hjälp för föregående år här.

Ny årgång 2019/2020

Den nya årgången 2019 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2019.

Den första versionen av den nya årgången hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2019-04-30, 2019-06-30 och 2019-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och s k SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2019-12-31) finns i version 2019.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går givetvis att förbereda deklarationen för 2019 även för dessa företag/personer.

Nya regler för aktiebolag om räkenskapsår startar efter 2018-12-31

För räkenskapsår som startar efter 2018-12-31 finns tre nya regler som påverkar.

• Bolagsskatten sänks till 21,4%
• Vid beräkning av schablonintäkt på ingående periodiseringsfond ska inte längre statslåneräntan (SLR) multipliceras med 0,72, utan hela SLR ska användas
• Vid återföring av periodiseringsfond ska ett skattemässigt tillägg på 3% beräknas på årets återföringsbelopp. Programmet beräknar detta tillägg när blanketten Periodiseringsfond är kopplad till INK2. Programmet kommer då automatiskt ange tillägget som en inkomstpost vid fält 4.6e på blankett INK2S. Själva tillägget behöver inte bokföras, utan påverkar enbart storleken på årets beräknade bolagsskatt.

Skatteförslag år 2019

Skatteförslag från regeringen samt M+KD budgeten som avses gälla enbart delar av år 2019 och som i huvudsak slutligt presenterats under våren 2019, har enbart i något undantagsfall tagits med i denna version av programmet.

• Avskaffad särskild löneskatt (6,15%) from 2019-07-01
• Höjt tak för rut-avdrag - alla personer har från 2019 taket 50 000 kr
• Återinförd skattereduktion för gåvor till ideell verksamhet

Uppdaterade beräkningar för år 2020

Procentsatser och skiktgränser är för år 2020 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Övrigt

Ett beräkningsfel på blankett K6 har justerats i denna version. Läs mer i avsnittet Kända fel - Visma Skatteprogram.

Bilagan Årets periodiseringsfond/skatt skapas automatiskt vid ny skattfil som gäller aktiebolag.

Justering vid nedsättning av egenavgifter då allmän löneavgift inte kan räknas av.

Förändring i uppdatering av aktiekurser from 2019-10-01

I Visma skatteprogram finns en funktion för att uppdatera aktie- och fondkurser via internet.

Avtalsförändringar med Stockholmsbörsen och kursleverantören SIX Financial har medfört att Visma Spcs behöver göra vissa förändringar från och med 2019-10-01.

Följande ändringar kommer att ske i uppdateringen av aktiekurser:

• Dagens slutkurser för aktier kommer att vara tillgängliga först efter 24:00
• Stockholmsbörsens "interna listtyper" Large Cap, Mid Cap och Small Cap kommer inte vara uppdelade, utan benämnas som Stockholmsbörsen.
• Namnsättningen på aktierna kommer i viss mån att förändras utifrån den data vi får från leverantören SIX Financial.

Intresserad av portföljverktyg eller bättre kursuppdatering?

Är du ute efter ett modernt portföljverktyg kan vi varmt rekommendera någon av depåtjänsterna på webben (t ex Avanza eller Nordnet). De flesta depåtjänsterna erbjuder gratis uppdatering av börskurser i realtid och du får samtidigt en bra integrerad tjänst mellan depån och dina faktiska aktiehändelser.

Vi på Visma Spcs vill vara tydliga med att det inte finns några planer på att utöka aktiehanteraren i Visma Skatt utöver funktionaliteten som finns idag.

Rättade fel

I version 2018.2 fanns några fel som nu är åtgärdade.

Underskott på blankett NEA tillsammans med NE om du äger mindre än 100 procent av NE

Om du har underskott på NEA och på blanketten NE har angett att du äger mindre än 100 procent, uppstod problem när du i version 2018.2 kopplade blanketten NEA till NE. Det är rättat i version 2018.21. Du kan läsa mer om felet på sidan Kända fel - Visma Skatteprogram.

Inmatning av preliminärt uppskov på blankett K2 fält G.1 om du köpt dyrare ersättningsbostad

På blankett K2 redovisar du föregående års preliminära uppskovsbelopp. Har du inte köpt någon ersättningsbostad eller köpt en billigare ersättningsbostad så ska det preliminära uppskovsbeloppet återföras på olika sätt.

Har du däremot köpt en dyrare ersättningsbostad så övergår det preliminära uppskovsbeloppet till slutligt uppskovsbelopp. Inga belopp ska då tas upp till beskattning. I detta fall ska du ange det preliminära uppskovet i ruta G.1 och samma belopp räknas av i ruta G.2 på blankett K2. Slutsumman blir då noll i ruta G.3. Problemet i förra versionen av programmet var att du inte kunde ange något belopp i ruta G.1. Detta är nu rättat.

Avrundning gjordes vid skattereduktion för fackföreningsavgift

I version 2018.2 gjordes avrundning till helt 100-tal när det gäller skattereduktion för fackföreningsavgift. Detta är nu justerat.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2018-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) öppnar 2019-01-07
• Filöverföringstjänsten (SRU) för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2019-03-15
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) samt signeringstjänst för filöverförd INK1 öppnar 2019-03-19.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2019-02-04

Byråanstånd

Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2019-02-11.

Skatteåterbäring i april

Alla privatpersoner som bara ska godkänna sin deklaration, utan ändringar eller tillägg, och gör det digitalt senast den 2 april kan i år få sin skatteåterbäring redan i april

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2019:

• Blankett 4301 (Jämkning skolungdom)
• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Skatteberäkningar för år 2019

Skatteberäkningarna för år 2019 är uppdaterade med de ändringar som röstades igenom i december. De förändringar som rör inkomstbeskattningen är:

• Höjd skiktgräns för statlig inkomstskatt
• Sänkt skatt för pensionärer genom höjning av det särskilt grundravdraget
• Utökat jobbskatteavdrag

Public service-avgift från år 2019

Från 2019 ersätts radio- och tv-avgiften av en public service-avgift.

Den nya public service-avgiften gäller för alla personer som fyllt 18 år vid årets ingång och som har en beskattningsbar inkomst. Detta oavsett om du har TV eller ej.

Avgiften beräknas som en procent av den beskattningsbara förvärvsinkomsten upp till ett visst tak. Taket för underlaget är bestämt till 2,092 * Inkomstbasbeloppet (2,092 * 64 400 = 134 724). Den maximala avgiften för inkomstår 2019 beräknas då som en procent av 134 724 och blir således 1 347 kr per person.

Läs mer om de nya reglerna i vårt forum.

Bilagan för Koncernbidragsspärr för aktiebolag

Inför deklarationsperiod P4 för aktiebolag gjorde Skatteverket en sent rapporterad förändring av utseendet på blanketterna INK2 och INK2S för aktiebolag. Samtidigt omtolkade Skatteverket reglerna för hur ett skattemässigt underskott ska redovisas på dessa två blanketter. I version 2018.1 av skatteprogrammet tvingades vi därför att tillfälligt lyfta ut beräkningsbilagan Koncernbidragsspärr ur programmet. Vid import från föregående år av innehållet i en deklarationsfil till version 2018.1 kunde därför inte bilagan Koncernbidragsspärr importeras.

Från version 2018.2 finns beräkningsbilagan Koncernbidragsspärr åter i programmet. Den enklaste metoden att nu få med bilagan Koncernbidragsspärr från en deklarationsfil från föregående år som importerats till version 2018.1 av programmet, det är att göra ny import från föregående år till version 2018.2.

I avsnittet Koncernbidragsspärr i aktiebolag beskrivs hur beräkningsbilagan Koncernbidragsspärr fungerar. I Skatteverkets broschyr Skatteregler för aktie- och handelsbolag" (SKV 294) finns utförligare information om hur Skatteverket tänkt sig att man ska fylla i uppgifter vid punkterna 1.2 på INK2 och 4.14 a-c på blankett INK2S.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2019
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2018 blev 0,48 %
• Statslåneräntan vid utgången av november 2018 blev 0,51 %
• Slutkurser för aktier 2018-12-31 är inlagda i aktiehanteraren
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2019
• Utlandstraktamenten 2019 för ökade levnadskostnader
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget
• Inkomstprisbasbeloppet för år 2019 är fastställt till 64 400 kr
• Reglerna om nedsättning av förmånsvärde för lätta lastbilar justeras från år 2019
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2019
• Ändring av delavgifterna inom egenavgifterna. Den allmänna löneavgiften höjs, medan avgiften för efterlevandepension samt sjukförsäkring sänks med samma procentenhet. Läs mer i avsnittet Egenavgifter, sammanställning.
• Listan över Skatteverkets lokala kontor som tar emot byråanstånd (2604) är uppdaterad
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2019

Rättat fel

I tidigare version användes en felaktig procentsats på beräkningsbilagan Löne-/avkastningsskatt.

Vid beräkning av underlaget för avkastningsskatt på kapitalförsäkringar fanns ett fel för räkenskapsår som tillhör 2018-P3. Tidigare användes 1,25% istället för det korrekta 1,49%.

Har du exempelvis räkenskapsår 2017-09-01 - 2018-08-31 så tillhör det beskattningsperiod 2018-P3. I detta fall säger reglerna att kapitalförsäkring följer kalenderår 2018. Detta gör att tillägget ska vara 1,00 istället för 0,75. Den använda procentsatsen för detta år ska då vara 1,49 (0,49+1,00).

Räkensskapsår som tillhör 2018-P1, P2 och P4 har sedan tidigare korrekt procentsats.

Mer information om reglerna finns i Skatteverkets broschyr Skatteregler för aktie- och handelsbolag" (SKV 294).

Ny årgång 2018/2019

Den nya årgången 2018 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2018.

Den första versionen av den nya årgången hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2018-04-30, 2018-06-30 eller 2018-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2018-12-31) finns i version 2018.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går givetvis att förbereda deklarationen för 2018 även för dessa företag/personer.

Skatteförslag i vårbudgeten 2018 m m

Skatteförslag från regeringen som avses gälla enbart delar av år 2018 och som i huvudsak slutligt presenterats i vårbudgeten 2018, har enbart i något undantagsfall tagits med i denna version av programmet.

Uppdaterade beräkningar för år 2019

Procentsatser och skiktgränser är för år 2019 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Hantering av LKF-kod i grunduppgifterna

Skatteverket har tagit bort informationen om församlingstillhörighet i den preliminära skatteuträkningen. Tidigare kunde man i Skatteverkets utskick utläsa hela den sexställiga LKF-koden (Län-Kommun-Församling).

Om du exempelvis anger 078001 föreslår programmet både kommun (Växjö) och församling (Växjö stads- och domkyrkoförsamling). Nu anger Skatteverket endast koden 0780 i förtryckta handlingar och om du skrev in denna fyrsiffriga kod i programmet kom i tidigare årgång av programmet inte något förslag alls.

Programmet har nu förbättrats så att om du anger en 4-siffrig kod så föreslås rätt kommun och dess kommunalskattesats. Komplett skatteuträkning kan dock enbart fås i programmet om även korrekt församling anges.

Övrigt

• En uppdaterad utgåva av SKV 4600 (Bouppteckning) är inlagd
• Bilagan Löne- och avkastningsskatt har utökats med att hantera fältet Underlag för avkastningsskatt 30% Försäkringsföretag mfl som finns på INK2, INK3 och INK2.
• Möjligheten att skicka in ett fritextbrev tillsammans med SRU-filen har utökats så att man kan koppla flera exemplar av denna bilaga. Alla kopplade fritextbrev kommer då med i SRU-filen.

Radbrytning i fritextbrevet som kan skickas via SRU-fil

Skatteverket har sedan förra versionen lagt till möjlighet för radbrytning i SRU-filen. Detta är inget som du som kund märker av, då programmet automatiskt använder de radavbrytningar som du matar in.

Rättade fel

I version 2017.2 kunde en felaktig varning visas vid skapa byråanstånd via blankett SKV2604. Varningen visades felaktigt för ett fåtal nya anståndskontor. Trots varningen gick det att skapa anståndsfilen. Varningen är nu borttagen.

INK1 och fritextbrev kommer att kunna överföras via SRU

Från och med 2017-P4 kommer INK1 (inkomstdeklaration 1) att kunna överföras till Skatteverket via SRU. Skatteverket planerar att öppna denna möjlighet till inlämning den 20 mars 2018.

En annan nyhet är att du kommer att kunna att skicka med övriga upplysningar i form av ett så kallat fritextbrev direkt via SRU-systemet. Detta kommer att vara möjligt från och med 2017-P4 för både fysiska- och juridiska personer.

Läs mer i avsnittet Deklarationsuppgifter till Skatteverket.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2017-P4).

• Filöverföringstjänsten (SRU) för P4 öppnar 2018-01-08.
• Filöverföringstjänsten (SRU) INK1 + Fritextbrev öppnar 2018-03-20.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2018-03-20.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2018-02-06.

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2018-02-12.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2018:

• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Övriga blanketter med ny utgåva

• Skalbolagsdeklaration för AB (SKV 2010)
• Skalbolagsdeklaration för HB (SKV 2011)

Fordonsskatten påverkar bilförmånsvärdet

Från år 2018 kommer fordonsskatten för vissa nya bilar att ingå i beräkningen av en tjänstebils förmånsvärde. De nya reglerna gäller enbart bilar som för första gången blev skattepliktiga enligt vägtrafikskattelagen tidigast 1 juli 2018.

Bilkalkylen för år 2018 är nu uppdaterad. Läs mer i avsnittet Bilkalkyl, förstasida.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2018
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2017 blev 0,51 %
• Statslåneräntan vid utgången av november 2017 blev 0,49 % (men räknas i vissa fall numera ändå som minst 0,5 vilket programmet tar hänsyn till automatiskt)
• Slutkurser för aktier 2017-12-31 är inlagda i aktiehanteraren
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2018
• Utlandstraktamenten 2018 för ökade levnadskostnader
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2018
• Listan över Skatteverkets lokala kontor som tar emot byråanstånd (2604) är uppdaterad
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2018
• Följebrevet till inkomstdeklarationen har anpassats en del till elektronisk inlämning (Visma Skatt Proffs via Visma Byråstöd/Visma Advisor Connect

Fastställande av statslåneräntan

Statslåneräntan vid utgången av november 2017 har nu fastställts till 0,49 %. Uppgiften påverkar främst dessa kalkyler för år 2018.

• Räntedelen vid förmånsberäkning i bilkalkylen
• Uppräkning av sparat gränsbelopp i fåmanskalkylen
• Positiv och negativ räntefördelning i näringskalkylen

Fel rörande grundavdrag för pensionärer från tidigare version är åtgärdat

I den tidigare versionen av programmet beräknades inget särskilt grundavdrag för år 2017 för pensionärer som har inkomst över 556 800 kronor. Detta är nu åtgärdat. Läs mer i avsnittet Kända fel - Visma Skatteprogram.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod 2017-P4

Nu är alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2017 fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även beskattningsperiod 4 fastställd.

För juridiska personer är det viktigt att ange rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet. En juridisk person har i detta fall en blankettuppsättning för 2017 P1-P3 och en annan för 2017 P4. Detta gäller särskilt blanketterna INK2/INK3/INK4.

INK1

Under avsnittet Underlag för fastighetsskatt har skattesatsen för Elproduktionsenhet: vattenkraftverk ändrats från 2,8% till 2,2%.

INK2

En uppdelning har gjorts i avsnittet Underlag för avkastningsskatt. Numera ska utländska försäkringar särskiljas.

I övrigt har INK2R anpassats till ändringarna som förra året gjordes i K2-reglerna.

Fälten för extraordinära intäkter och kostnader har tagits bort. Ledtexter har justerats för "gemensamt styrda företag" samt "övriga företag som det finns ett ägarintresse i".

Punkterna 2.48 och 2.49 har bytt plats. Skatteskulder har numera punkt 2.49

INK3

En uppdelning har gjorts i avsnittet Underlag för avkastningsskatt. Numera ska utländska försäkringar särskiljas.

I övrigt har INK3R anpassats till ändringarna som förra året gjordes i K2-reglerna.

Fälten för extraordinära intäkter och kostnader har tagits bort. Ledtexter har justerats för "gemensamt styrda företag" samt "övriga företag som det finns ett ägarintresse i".

På INK3SU har fälten (4.1-4.14) för intäkter och kostnader från skattefri verksamhet ändrats om en hel del.

INK4

En uppdelning har gjorts i avsnittet Underlag för avkastningsskatt. Numera ska utländska försäkringar särskiljas.

I övrigt har INK3R anpassats till ändringarna som förra året gjordes i K2-reglerna. Ledtexter har justerats för "gemensamt styrda företag" samt "övriga företag som det finns ett ägarintresse i".

K2/K5/K6

Viss omstrukturering har gjorts i avsnitten för beräkning av uppskovsbelopp.

K10/K10A/K12

Endast uppdatering av årtal, procentsatser och belopp.

Byråanstånd (SKV 2604)

Rutan för att ange hur många som skulle lämnas elektroniskt resp. på papper är borttagen.

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version, gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas för juridiska personer som har räkenskapsår som tillhör beskattningsperiod 4 (2017).

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan du skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstödeller Visma Advisor Connect.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2017-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) för P4 öppnar 2018-01-08.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2018-03-20.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2018-02-05

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2018-02-12.

Skatteberäkningar för år 2018

Skatteberäkningarna för år 2018 är uppdaterade med regeringsförslagen:

• Höjt grundavdrag för pensionärer
• Skattereduktion för sjuk- och aktivitetsersättning

Övrigt

Nya utgåvor av blanketterna:

• 4620 Företagsregistrering
• 4639 Skatteanmälan för utländska företagare
• Kontrolluppgiftsblanketterna

Rut-avdrag

Maxtaket vid beräkning av rut-avdraget tar nu hänsyn till deklarantens personnummer. Personer som vid årets ingång är minst 65 år har takbeloppet 50 000. Övriga personer har takbeloppet 25 000.

Fel vid utskrift av deklaration i tidigare version av Visma Skatteprogram är åtgärdat

I förra versionen av Visma Skatt följde Aktiehanteraren med vid utskrift av deklaration. Detta är nu åtgärdat. Läs mer i avsnittet Kända fel - Visma Skatteprogram.

Ny årgång 2017/2018

Den nya årgången 2017 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2017.

Den första versionen av den nya årgången hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2017-04-30, 2017-06-30 och 2017-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2017-12-31) finns i version 2017.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går givetvis att förbereda deklarationen för 2017 även för dessa företag/personer.

Räkenskapsår (juridiska personer)	Beskattningsår	Beskattningsperiod	Huvudblankett papper	Huvudblankett elektroniskt och SRU
2016-02-01 - 2017-01-31 2016-03-01 - 2017-02-28 2016-04-01 - 2017-03-31 2016-05-01 - 2017-04-30	2016-05-01 - 2017-04-30	Period 1	2017-11-01	2017-12-01
2016-06-01 - 2017-05-31 2016-07-01 - 2017-06-30	2016-07-01 - 2017-06-30	Period 2	2017-12-15	2018-01-15
2016-08-01 - 2017-07-31 2016-09-01 - 2017-08-31	2016-09-01 - 2017-08-31	Period 3	2018-03-01	2018-04-03
2016-10-01 - 2017-09-30 2016-11-01 - 2017-10-31 2016-12-01 - 2017-11-30 2017-01-01 - 2017-12-31	2017-01-01 - 2017-12-31	Period 4	2018-07-02	2018-08-01

Uppdaterade beräkningar för år 2018

Procentsatser och skiktgränser är för år 2018 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Programmets beräkningar för 2018 följer i den här versionen gällande lagar och tar inte hänsyn till förslag till lagändringar för 2018 som regeringen nu under våren 2017 framfört i olika promemorior.

Övrigt

Nya utgåvor av blanketterna:

• 4801 Behörigheten "firmatecknare" eller "ombud"
• 4804 Avregistrering/återkallelse av behörighet
• 4805 Förenklad arbetsgivardeklaration
• 4809 Deklarationsombud
• 4893 Justering av bilförmån

Blankett 5354 Återbetalningsansökan som avser el eller bränsle som har förbrukats från och med 2017-01-01 ska numera göras via Skatteverkets e-tjänst "Återbetalning punktskatt". Blanketten har därför tagits bort i programmet.

Uppdatera filer via internet

Vi har nu lagt till ett menyval för att uppdatera alla tilläggsfiler samtidigt. Det nya valet uppdaterar:

• aktie- och fondkurser
• kommunalskattesatser
• nybilspriser och miljöbilar
• statslåne- och basräntan

Förbättringar i Bilkalkylen när det gäller tjänstebilens drivmedel

I programmets bilkalkyl har vi gjort vissa ändringar i funktionen för beräkning av förmån av fritt drivmedel, vilken anpassats för att bättre även hantera de olika typer av hybrid- och elbilar som numera finns på marknaden. Utförlig information om hur du hanterar de nya funktionerna finns i avsnittet Körsträckor och drivmedel.

Rättade fel

Förmån vid ROT-arbete beräknades i version 2016.2 med 50% istället för 30%. Detta är nu rättat.

Felet rörande för låg procentsats vid avkastningsskatt på utländska kapitalförsäkringar i version version 2016.2 är åtgärdat. Beräkningen av avkastningsskatt på utländska försäkringar har justerats med tillägget av 0,75 utöver statslåneräntan.

Läs mer i avsnittet Kända fel - Visma Skatteprogram.

Blankett K5 och K6 är nu fastställda

Blanketterna K5 och K6 är nu fastställda av Skatteverket efter att riksdagen i december beslutat om de nya uppskovsreglerna. De fastställda blanketterna har samma innehåll som de preliminära blanketterna som fanns med redan i version 2016.1.

För att lämna in blanketterna till Skatteverket måste du dock använda version 2016.2.

Skapa SRU-fil för fysiska personer - 2016-P4

Funktionen för att skapa SRU-filer för fysiska personer (2016-P4) har nu öppnats upp i version 2016.2.

Öppningstider för elektronisk inlämning till Skatteverket

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2016-P4)

• Filöverföringstjänsten (SRU) för P4 öppnar 2017-01-09.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2017-03-21.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2017-02-06

Byråanstånd

• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2017-02-13.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2017:

• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Obs!

Om du skapat preliminära inkomstdeklarationer för år 2017 i version 2016.1 och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem.

Övriga blanketter med ny utgåva

• Blankett 4620 (Skatte- och avgiftsanmälan)
• Blankett 4639 (Ändringsanmälan)

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2017
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2016 blev 0,34 %
• Statslåneräntan vid utgången av november 2016 blev 0,27 % (men räknas i vissa fall numera ändå som minst 0,5)
• Slutkurser för aktier 2016-12-31 är inlagda i aktiehanteraren
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2017
• Utlandstraktamenten 2017 för ökade levnadskostnader
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2017
• Listan över Skatteverkets lokala kontor som tar emot byråanstånd (2604) är uppdaterad
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2017

Inställning för att få skattepengar tillbaka i april

Skatteverket har för privatpersoner infört en ny möjlighet att få tillbaka överskjutande skatt tidigare än i juni, nämligen redan i april. För att uppfylla villkoren för detta måste du bl a ha en digital brevlåda, du får inte göra några ändringar eller tillägg i deklarationen och inlämning måste ske elektroniskt senast 2017-03-29.

På sidan Grunduppgifter finns i avsnittet Inlämning av deklaration en ny inställning som påverkar återbetalningsdagen på sidan Kvarskatt/överskott.

Rättat fel

I version 2016.1/2016.11 fanns ett fel vid import från föregående år till näringskalkylen. Felet som kunde uppstå var att sparat fördelningsbelopp i samband med räntefördelning från beskattningsår 2015 inte importerades korrekt. Detta importfel är nu rättat i version 2016.2

Läs mer under Kända fel - Visma Skatteprogram.

Rättad procentsats vid historisk beräkning i kalkylen fåmansbolag

I Visma Skatt Proffs version 2016.1 uppstod ett fel i programmets fåmansbolag och dess funktion för att beräkna historisk beräkning av sparat gränsbelopp.

I det utfällbara avsnittet Visa beräkningar fr o m 2006 visas en tabell för Uppräkning av sparat gränsbelopp. Tabellen innehåller en kolumn för årlig uppräkningsprocent och de procentbeloppen är korrekta. Felet som fanns i 2016.1 var att kolumnen Årets uppräkning använde 0,03 (3%) oavsett vilken procentsats som visades.

Felet är nu rättat i version 2016.11.

Obs!

Funktionen Historisk beräkning finns endast i Visma Skatt Proffs.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod P4-2016

Blankettändringar - P4

Nu är i stort sett alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2016 fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även beskattningsperiod 4 i princip fastställd. För fysiska personer är det endast blanketterna K5 och K6 som återstår.

För juridiska personer är det viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet. En juridisk person kan i denna programversion alltså ha olika blanketter beroende på vilket räkenskapsår man har.

INK1

Under avsnittet Skattereduktioner har rot- och rutarbete delats upp i separata fält. Tidigare redovisades dessa i ett gemensamt fält.

Fältet för Underlag för skattereduktion för gåva är borttaget.

Uppgiften för Förvaltningsutgifter i avsnittet Avdrag - Kapital har också tagits bort.

INK2, INK3 och INK4

Inga ändringar har gjorts för huvudblanketterna till juridiska personer.

T1/T2

Endast uppdatering av årtal.

K5/K6

I version 2016.1 finns Skatteverkets senaste utkast för de nya blanketterna. De är uppdaterade med de föreslagna reglerna om slopat uppskovstak samt ändrad kvoteringsberäkning vid försäljningar efter 2016-06-20.

För att beräkningarna ska bli korrekta är det extra viktigt att du anger rätt försäljningsdatum på blanketterna.

Du kan läsa mer om ändringarna i Visma Spcs forum.

Obs!

K5 och K6 är alltså endast preliminära och ska inte skickas in till Skatteverket.

Beslut om de nya reglerna förväntas i december.

K10/K10A

Endast uppdatering av årtal, procentsatser och belopp.

K12

För blankett K12 har Skatteverket gjort stora förändringar. Fler fält har tillkommit för att direkt på K12 visa hur överföring sker till INK1. På sidan 2 har det även tillkommit fält för uppskovsbelopp.

Har du i tidigare version använt K12 bör du kontrollera den efter inläsning i version 2016.1.

NE

En ny ruta har lagts till för Jag har bedrivit passiv näringsverksamhet. Denna har tidigare funnits i programmet som ett eget internt grönt fält.

Övriga blankettändringar med ny utgåva

• Kontrolluppgiftsblanketterna har uppdaterats med 2016-års utgåva
• Anmälan behörighet att läsa uppgifter på skattekontot (SKV 4808)
• Företagsregistrering (SKV 4620)
• Ändringsanmälan (SKV 4639)
• Byråanstånd (SKV 2604)

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas för juridiska personer som har räkenskapsår som tillhör beskattningsperiod 4 (2016).

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan du skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Obs!

SRU-funktionen för fysiska personer är ännu inte öppen, då Skatteverket inte kommit ut med den tekniska beskrivningen. Huvudorsaken är att blankett K5 och K6 ännu inte är fastställda.

Kalkyler för bostadsförsäljningar

De föreslagna reglerna vid uppskov, som förväntas gälla vid bostadsförsäljningar efter 2016-06-20, påverkar även programmets kalkyldel. De kalkyler som är uppdaterade är:

• Fastighetsförsäljning (2016 och 2017)
• Bostadsrättsförsäljning (2016 och 2017)
• Slutredovisning av uppskov (2017)

Skatteberäkningar för år 2017

Beräkningarna för år 2017 baseras helt på regeringsförslag inför nästa år.

Huvuddelarna är:

• Begränsad uppräkning av gränsen för statlig inkomstskatt
• Uppskovsberäkning vid försäljning av fastigheter
• Beloppsgränsen för reseavdraget höjs till 11 000 kr
• Maxtaket vid nedsättning av förmånsvärdet för miljöbilar ändras till 10 000 kr
• Ett lägsta golv för statslåneräntan sätts vid olika beräkningar (t ex räntefördelning och bilförmån)

Ny årsversion 2016/2017

Den nya årsversionen 2016.0 hanterar räkenskapsår som slutar under år 2016. Versionen hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret motsvarar beskattningsperiod 2016 P1-2016 P4, d v s alla brutna räkenskapsår som slutar senast 2016-08-31.

För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och s k SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2016-09-30, 2016-10-31, 2016-11-30 eller 2016-12-31) finns i version 2016.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går däremot utmärkt att i programmet förbereda deklarationen för 2016 även för dessa företag på sedvanligt sätt.

Uppdaterade beräkningar för år 2017

Procentsatser och skiktgränser är för år 2017 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Övrigt

• Nya utgåvor av blanketterna 4305, 2706 och 4805
• Blankett 18B är återlagd i programmet
• Föreslaget förfallodatum vid kvarskatt för de fysiska personer som får slutskattebeskedet i september är ändrat till december
• Uppdaterade deklarationskontroller angående egenavgifter/schablonavdrag för ungdomar och äldre

Åtgärdade kända fel från föregående version

Följande kända fel som redovisades för version 2015.21 är åtgärdade:

• Inmatning direkt på K10 och inställning för att förenklingsregeln inte får användas
• Resultatplanering i näringskalkylen för att uppnå max sjukpenning eller föräldrapenning
• Rad saknas i SRU-fil för K10 då man inte äger några aktier vid årets ingång

Läs mer i avsnittet Kända fel - Visma Skatteprogram.

Alla deklarationsblanketter klara i version 2015.1

I version 2015.1 fanns alla deklarationsblanketter med och kunde användas för att skicka in inkomstdeklarationen för räkenskapsår som avslutas under år 2015.

Öppningstider för elektronisk inlämning (2015-P4) till Skatteverket

• Filöverföringstjänsten (SRU) för P4 öppnar 2016-01-08.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2016-02-08.
• E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2016-03-22.
• Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2016-02-15.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2016:

• Blankett 4301 (Ändring av preliminär A-skatt skolungdom och studerande)
• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)
• Blankett 4315 (Preliminär resultatberäkning)

Obs!

Om du har skapat preliminära inkomstdeklarationer för år 2016 i version 2015.1 och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem.

Övriga blankettändringar med ny utgåva

• Blankett 4350 - Ansökan om särskild inkomstskatt för utomlands bosatta

• Blankett 4804 - Anmälan e-tjänster (Avregistrering)

• Blankett 4809 - Ansökan e-tjänster (Deklarationsombud)

• Blankett 4893 - Ansökan justering av bilförmån

SRU-export via Visma Advisor Connect

Om du använder kombinationen Visma Advisor Connect och Visma Skatt Proffs så exporterar du dina SRU-filer från skatteprogrammet.

Från och med version 2015.2 av Visma Skatt Proffs och version 1.5 av Visma Advisor Connect exporterar du dina SRU-filerna direkt från Visma Advisor Connect.

Funktionen för att skicka in deklarationer (SRU) finns under menyn Arkiv i Visma Advisor Connect.

Uppdaterade belopp och värden för 2016

• Avdraget för pensionssparandet sänks år 2016 från 1 800 kr till 0 kr.
• Kommunalskattesatser för inkomstår 2016.
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden.
• Statslåneräntan vid utgången av november 2015 blev 0,65 %.
• Slutkurser för aktier 2015-12-31 i aktiehanteraren.
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2016.
• Utlandstraktamenten 2016 för ökade levnadskostnader.
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget.
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2016.
• Listan över Skatteverkets lokala kontor som tar emot byråanstånd (2604) är uppdaterad.
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2016.

Övriga ändringar

• Fåmanskalkylen för inkomstår 2017 är nu öppen.
• Funktion för att flytta över periodiseringsfonder till ny skattfil vid dubbla räkenskapsår för ett aktiebolag.
• Procentruta för "avgår annans del" är tillagt i underdialog på blankett NE (R18).
• Sidan Allmänna avdrag i skatteplaneringen för år 2016 har anpassats till de ändrade reglerna.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod P4-2015

Blankettändringar - P4

Alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2015 är nu fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu är även beskattningsperiod 4 fastställd, som innehåller den vanliga deklarationen för fysiska personer.

Det är viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna för juridiska personer då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet. En juridisk person kan i denna programversion alltså ha olika blanketter beroende på vilket räkenskapsår man har.

Alla vanliga deklarationsblanketter har i år fått nya utgåvor då streckkoden ändrats generellt. Texten skrivs nu ovanför själva streckkoden.

INK1

En ny punkt (4.3) för skattereduktion för förnybar el har lagts till. Underlag ska anges i kWh och det maximala underlaget är 30 000. Skatteverket kommer att förtrycka uppgifterna.

Vid punkterna för underlag för fastighetsavgift har typen ägarlägenhet lagts till.

INK2

När ett aktiebolag med brutet räkenskapsår beslutar att övergå till kalenderår som räkenskapsår genom att förkorta det nya räkenskapsåret, uppstår situationen att två räkenskapsår avslutas inom samma beskattningsår.

Det kräver två deklarationer under samma beskattningsår, och då behövs en särskild hantering av avdrag för periodiseringsfonder under det förkortade räkenskapsåret och de fem följande räkenskapsåren.

I den nya årgången hanterar programmet dubbla deklarationer under samma beskattningsår på ett mycket bättre sätt än tidigare. Läs mer om funktionen i avsnittet Dubbla räkenskapsår i aktiebolag avslutas under samma kalenderår.

INK2, INK3 och INK4

Vid punkterna för underlag för fastighetsavgift har typen ägarlägenhet lagts till.

På INK3SU anges från 2015-P4 uppgifter om "Ideella föreningar/registrerade trossamfund" på sidan 1 och "Stiftelser" på sidan 2. För perioderna P1-P3 så angavs det tvärtom.

T1/T2

Endast uppdatering av årtal.

K2

Mindre textjusteringar och tydligare rubriker för slutligt eller preliminärt uppskov.

K5/K6

Mindre textjusteringar.

K10

Två nya rutor för Antal andelar vid årets ingång och Totala antalet andelar vid årets ingång är tillagda. Tidigare fanns de med som interna gröna fält på blanketten i programmet.

I övrigt har det gjorts ett antal årsspecifika justeringar för årtal, belopp och procentsatser.

K10A, K12

Endast årsspecifika justeringar.

K11

Mindre textjusteringar.

N3A

Mindre textjusteringar och årsspecifika justeringar.

K4, K13, K15A, K15B, NEA, N3B, N4, N7, N8

Endast uppräkning av utgåvenummer.

Övriga blankettändringar med ny utgåva:

• Kontrolluppgiftsblanketterna har uppdaterats med 2015-års utgåva
• Förenklad arbetsgivardeklaration (SKV 4805)
• Förenklat årsbokslut
• Byråanstånd (SKV 2604)

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

Utskrift av huvudblankett till Skatteverket

Du kan skriva ut och lämna in en utskrift av manuell inkomstdeklaration 1-4 direkt ifrån programmet, om du lämnar in alla andra deklarationsblanketter via SRU-fil. Observera dock att inlämningen då inte anses vara elektroniskt. Läs mer i avsnittet Riktlinjer beträffande utformning av laserframställda deklarationsblanketter.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas, sedan Skatteverket fastställt den tekniska specifikationen för beskattningsperiod 4.

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas in till Skatteverket, kan skapa en SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen, utan deklarationsfilen måste vara öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Mer utförlig information om SRU-filer finns i Skatteverkets broschyr 269.

Skatteberäkningar för år 2016

Beräkningarna för år 2016 baseras helt på regeringsförslag inför nästa år.

Huvuddelarna är:

• Avtrappning av jobbskatteavdraget
• Begränsad uppräkning av gränsen för statlig inkomstskatt
• Slopad nedsättning av egenavgifter för ungdomar (se längre ned)
• Särskild löneskatt för äldre
• Slopad avdragsrätt för förvaltningsutgifter
• Slopad skattereduktion för gåvor
• Avdrag för pensionssparande sänks från 1 800 kr till 0 kr

Vi har dock inte gjort motsvarande justeringar av programmets hjälptexter ännu, utan dessa beskriver enbart villkoren som gäller under år 2015. I det fallet avvaktar vi med ändringar till dess riksdagen slutbehandlat de olika regeringsförslagen.

Egenavgifter år 2015

Är du född mellan 1950 och 1988 så betalar du full egenavgift, det vill säga 28,97 procent. Då gör du ett schablonavdrag på dina inkomster för egenavgifter med 25 procent.

Är du yngre eller äldre så betalar du en lägre egenavgift, och gör därför ett mindre schablonavdrag. Andra anledningar till att du ska betala lägre egenavgifter kan vara att du har hel sjuk- eller aktivitetsersättning.

Under 2015 har riksdagen beslutat om förändrade egenavgifter för unga. Därför kan det hända att beloppet som du ska betala i egenavgifter skiljer sig åt under året.

1992 eller senare

Från och med augusti	23,69 procent
Maj-juli	10,21 procent
Jan-april	14,88 procent
Schablonavdrag	16 procent

1990-1991

Från och med augusti	23,69 procent
Jan-juli	14,88 procent
Schablonavdrag	16 procent

1989

Från och med maj	28, 97 procent
Jan-april	14,88 procent
Schablonavdrag	20 procent

I skatteprogrammet på sidan Egenavgifter, karensdagar m m kan du se underlaget för de olika avgifterna.

Fristående depå i aktiehanteraren

Du kan nu via en inställning på depån välja om depån ska hanteras fristående och på så sätt inte räknas in de vanliga skatteberäkningarna. Detta kan vara användbart när du t ex har ett Investeringssparkonto (ISK).

Obs!

Fristående depåer visas endast när du gör urval på just den depån. De visas inte i urvalet Alla depåer. Fristående depåer överförs inte heller till Skatteplanering eller Deklaration.

Ny årsversion 2015/2016

Den nya årsversionen heter 2015 och hanterar räkenskapsår som slutar under år 2015.

Version 2015.0 hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2015-04-30, 2015-06-30 och 2015-08-31. För beskattningsperiod 1-3 är deklarationsblanketterna fastställda och s k SRU-filer kan skapas i programmet för att sedan skickas vidare till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2015-12-31) finns i version 2015.0 enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går däremot utmärkt att i programmet förbereda deklarationen för 2015 även för dessa företag på sedvanligt sätt.

Uppdaterade beräkningar för år 2016

Procentsatser och skiktgränser är för år 2016 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Förslaget att från år 2016 helt ta bort det generella, allmänna avdraget för privat pensionssparande har också lagts in i programmet.

Förenkling vid uppdatering till nya versioner

Skatteprorammet kommer fortsättningsvis att automatiskt kontrollera om det är den senaste programversionen som är installerad på din dator. Om det finns en nyare version får du en fråga om du vill uppdatera till den. Du kan välja att göra uppdateringen direkt eller vid ett senare tillfälle.

Övrigt

• Blankett 4805 (Förenklad arbetsgivardeklaration) har nu två olika utgåvor för år 2015. Detta beror på de nya reglerna som börjar gälla från maj 2015.
• Valda karensdagar i deklarationsdelen behålls efter import från föregående år. Tidigare föreslogs alltid sju karensdagar vid import.
• Skatteverket har informerat om att blankett 18b försvinner från och med inkomstår 2015. Det innebär att alla utdelningar och innehållen skatt redovisas på gemensam blankett, KU31.
• Har du i grunduppgifterna angett att SRU-fil inte lämnas, spärras numera funktionen för att skapa SRU-fil för aktuell deklarationsfil.

Alla deklarationsblanketter klara redan i version 2014.1

I version 2014.1 fanns redan alla deklarationsblanketter med och kunde användas för att skicka in inkomstdeklarationen för räkenskapsår som avslutas under år 2014.

Inkomstdeklaration för beskattningsperiod 4 (2014-P4)

Filöverföringstjänsten (SRU) för P4 öppnar 2015-01-08.

E-tjänsten för Inkomstdeklaration 1 (INK1) öppnar 2015-03-19.

E-tjänsten för Inkomstdeklaration 2 (INK2) för P4 öppnar 2015-02-09

Byråanstånd

Elektronisk redovisning av byråanstånd öppnar 2015-02-16.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2015:

• Blankett 4301 (Ändring av preliminär A-skatt skolungdom och studerande)
• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

En nyhet är att du nu även kan hämta värden till blankett 4314 från inkomstdeklaration 1 (INK1).

Obs!

Om du skapat preliminära inkomstdeklarationer för år 2015 i version 2014.1 och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem.

Andra blankettändringar

Blankett 4620 (Skatte- och avgiftsanmälan) har genomgått större ändringar. Blanketten har namnändrats till Företagsregistrering.

Blankett 4639 (Ändringsanmälan) har utökats och innehåller fler uppgifter. Uppgifter om aktieägare i fåmansföretag som tidigare angavs på blankett SKV 2005 (BAS) anges numera på blankett 4639.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Avdraget för pensionssparandet sänks år 2015 från 12 000 kr till 1 800 kr.
• Kommunalskattesatser för inkomstår 2015.
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden.
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2014 blev 1,62 %.
• Statslåneräntan vid utgången av november 2014 blev 0,90 %.
• Slutkurser för aktier 2014-12-31 i aktiehanteraren.
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2015.
• Utlandstraktamenten 2015 för ökade levnadskostnader.
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget.
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2015.
• Listan över Skatteverkets lokala kontor som tar emot byråanstånd (2604) är uppdaterad.
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2015.

Övriga ändringar

• Fåmanskalkylen för inkomstår 2016 har nu öppnats. Från år 2016 sänks maximala lönekravet från 10 till 9,6 inkomstbasbelopp.
• Blankett BAS (SKV 2005) har utgått och ersatts av blankett 4639. Har du skapat BAS-blanketten i tidigare version så ligger den kvar och kan skickas in via SRU-fil även under denna säsong.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod P4-2014

Blankettändringar - P4

Alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2014 är nu fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu har även beskattningsperiod 4 för fysiska personer fastställts.

För stiftelser (INK3) har det kommit en ny utgåva av blanketterna för beskattningsperiod 4. Det är viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet. En juridisk person kan alltså ha olika blanketter beroende på vilket räkenskapsår man har.

INK 1

En ny punkt (8.7) för investeraravdrag har lagts till. Underlag specificeras på en ny bilaga (K11).

Den gamla punkten 13.1 för nedsättning av egenavgifter har tagits bort. Den tidigare punkten för regional nedsättning (13.2) har numrerats om till 13.1.

Från 2014 finns numera inga s k sorteringskoder längst ned på blanketten. Denna uppgift har även tagits bort på sidan Grunduppgifter.

INK2 och INK4

Inga förändringar har skett för beskattningsperiod 4.

INK3

När det gäller blanketterna för ideella föreningar och stiftelser så finns en ny utgåva av blanketterna INK3, INK3R, INK3S, INK3SU, INK3K. Det är främst INK3SU och dess punkter som har ändrats.

T1/T2

Endast uppdatering av årtal.

K2

Mindre justeringar vid avsnitt H och I.

K5/K6

Mindre textjusteringar.

K10

Sidan 4 för lönebaserat utrymme har anpassats till de nya reglerna om att hela det lönebaserade utrymmet ska beräknas till 50% av löneunderlaget.

K10A

Mindre textjusteringar.

K11

En helt ny blankett för dig som begär investeraravdrag eller återför tidigare medgett investeraravdrag. Avdraget förs vidare till 8.7 på INK1. Återföringen förs vidare till 7.4 på INK1.

Mer information finns på Skatteverkets hemsida.

K12

Mindre textjusteringar.

K4, K7, K8, K13, K15A, K15B

Inga ändringar.

N3A

Mindre textjusteringar

NE, NEA, N3B, N4, N7, N8

Inga ändringar.

Bilagan för löne- och avkastningsskatt

Bilagan har anpassats för de nya deklarationstidpunkterna för utländsk försäkringar. En procentsats gäller för beskattningsperiod P1-P2 och en annan för P3-P4.

Sidan två som specificerade premierna för FORA, Alecta, Collectum m fl har samtidigt tagits bort. Underlaget kan normalt fås färdigberäknat direkt från försäkringsföretaget.

Övriga blankettändringar med ny utgåva

• Kontrolluppgiftsblanketterna har uppdaterats med 2014-års utgåva
• Avräkning av utländsk skatt (2706)
• Skatteanmälan för utländska företagare (4632)

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4. Resultatet av kontrollen visas på skärmen och kan då skrivas ut.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

Utskrift av huvudblankett till Skatteverket

Du kan skriva ut och lämna in en utskrift av manuell inkomstdeklaration 1-4 direkt ifrån programmet, om du lämnar in alla andra deklarationsblanketter via SRU-fil. Observera dock att inlämningen då inte anses vara elektroniskt.

Läs mer i avsnittet Riktlinjer för blankettutformning.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas, sedan Skatteverket fastställt den tekniska specifikationen för beskattningsperiod 4.

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas till Skatteverket kan du låta programmet skapa SRU-fil för den aktuella deklarationen. Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen. Du måste ha deklarationen öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Mer utförlig information om SRU-filer finns i Skatteverkets broschyr 269.

Skatteverket beräknar öppna filöverföringstjänsten redan 2015-01-08.

Beräkningar för år 2015

Beräkningarna för år 2015 i skatteplaneringsdelen av programmet baseras helt på gällande lagstiftning. Ingen hänsyn har tagits till förslag som inte slutligt behandlats i riksdagen.

Detta innebär bland annat att skiktgränserna för statlig skatt år 2015 beräknas till enligt gällande regler, vilket innebär att de räknats upp med inflationen från juni 2013 till juni 2014 + två procentenheter.

Den lägre skiktgränsen för statlig skatt beräknas då till 430 200 kr.

Den högre skiktgränsen beräknas till 616 100 kr.

Övrigt

Startar du Visma Skatt Proffs via Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect kan du från denna version enklare starta föregående års skatteprogram. Detta gör att du enklare och snabbare kan utgå från årets version, men ändå snabbt skapa en deklaration i föregående års program.

Ny årsversion 2014/2015

I och med att Skatteförfarandelagen (SFL) slagit igenom helt under år 2013 har vi nu kommit in i mer normala versionsnummer.

Den nya årsversionen heter 2014 och hanterar räkenskapsår som slutar under år 2014.

Version 2014.0 hanterar i första hand juridiska personer där räkenskapsåret slutar 2014-04-30, 2014-06-30 och 2014-08-31. Dessa tillhör då beskattningsperiod 1-3. För dessa perioder är deklarationsblanketterna fastställda och s k SRU-filer kan lämnas in till Skatteverket.

För fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (räkenskapsåret slutar 2014-12-31) finns i version 2014.0 av programmet enbart preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationer till Skatteverket. Det går däremot utmärkt att i programmet förbereda deklarationen för 2014 även för dessa företag på sedvanligt sätt.

Uppdaterade beräkningar för år 2015

Procentsatser och skiktgränser är för år 2015 uppdaterade till preliminärt beräknade årsvärden för basbelopp, statslåneränta etc enligt prognoser från Konjunkturinstitutet m fl. De preliminära uppgifterna påverkar programdelarna Skatteplanering och Kalkyler.

Preliminär inkomstdeklaration 1 och 2 har också uppdaterats för år 2015 i en preliminär version.

Skattereduktion för förnybar el år 2014

En ny möjlighet till skattereduktion införs från 1 juli 2014.

Skattereduktionen gäller för den som framställer förnybar el, i en och samma anslutningspunkt matar in förnybar el och tar ut el, har en säkring om högst 100 ampere i anslutningspunkten och har anmält sin mikroproduktion till nätkoncessionshavaren.

Skattereduktionen kan ges både till privatpersoner och till juridiska personer inklusive handelsbolag. Underlaget för skattereduktionen består av de kilowattimmar förnybar el som har matats in i anslutningspunkten under kalenderåret, dock högst så många kilowattimmar el som tagits ut i anslutningspunkten under året.

Underlaget för skattereduktionen får per år inte överstiga 30 000 kilowattimmar, vare sig per person eller per anslutningspunkt. Skattereduktionen uppgår till underlaget multiplicerat med 60 öre.

Från elföretagen som tar emot elen ska kontrolluppgift på underlaget för skattereduktion per kalenderår skickas ut till mikroproducenterna av förnybar el.

I skatteprogrammet anger du underlaget för skattereduktionen på sidan Skatteinställningar, reduktioner.

Övrigt

• Öretal i beräknad kyrko- och begravningsavgift avkortas numera istället för att avrundas. Samma gäller vid beräkning av nedsättning av egenavgifter.
• Programmets förslag till återbetalningsdatum för överskott tar nu hänsyn till om INK1 lämnas in på papper eller elektroniskt
• Det är åter möjligt att i programmet radera valfri person i en gemensam skattfil

Riksdagen backade om skiktgränsen för statlig inkomstskatt

Den 11 december 2013 beslutade riksdagen att ändra sitt tidigare beslut om en extra höjning av skiktgränsen för statlig inkomstskatt. Ändringen innebär att den extra höjningen av skiktgränsen som riksdagen beslutade i november i år inte genomförs.

När riksdagen beslutade om budgetpropositionens utgiftsramar och inkomster för 2014 beslutade man också att höja gränsen för när statlig inkomstskatt ska tas ut 2014, från en beskattningsbar förvärvsinkomst på 420 800 kronor enligt gamla regler till 435 900 kronor. Nu sänkte riksdagen gränsen för uttag av statlig inkomstskatt igen till 420 800 kronor, dvs samma gräns som före höjningen.

Deklarationsblanketter för beskattningsperiod 4

Blankettändringar - P4

Alla deklarationsblanketter för beskattningsår 2013 är nu fastställda. I tidigare version var blanketterna klara för period 1-3. Nu har även beskattningsperiod 4 för fysiska personer fastställts.

För juridiska personer har det kommit en ny utgåva av blanketterna för beskattningsperiod 4. Det är numera extra viktigt att du anger rätt räkenskapsår i grunduppgifterna då detta styr vilken blankettuppsättning som används i programmet. Ett aktiebolag kan alltså ha olika blanketter beroende på vilket räkenskapsår man har.

INK 1

Numreringen har ändrats om och anpassats till övriga huvudblanketter. Alla underblanketter har därmed justerats med nya hänvisningsnummer till INK1.

Ett nytt fält för alla olika schablonintäkter (7.1) har lagts till på sidan 1. Du som har andelar i en investeringsfond, ett investeringssparkonto eller bostadsuppskov beskattas för en schablonintäkt.

Observera att fälten vid 10.6 (Underlag för särskild löneskatt på pensionskostnader) har bytt plats mot tidigare utgåva. Fälten för expansionsfond finns nu under egen rubrik.

INK2/INK3/INK4

Utgåva 23 ska användas för beskattningsperiod 1-3 och utgåva 24 från period 4. Från och med utgåva 24 så står det inte längre utgåvenummer längst upp på blanketten. I den nya utgåvan har ordet investeringsfonder ersatts av ordet fondandelar.

K2

På blankett K2 har uppgifter om bostad som finns utomlands förändrats. Har man köpt en ersättningsbostad som finns i utlandet ska typ av bostad redovisas i fälten för respektive bostadstyp i avsnitt B och C. Kompletterande uppgifter lämnas i avsnitt D. Markera typ av bostad i det gröna avsnittet på blanketten.

Kalkylen "Slutredovisning av uppskov" är anpassad för att kunna överföra uppgifter till blankett K2.

K5/K6

Blankett K5 och K6 har fått nya punkter efter vinstberäkningen på sidan 1 för att tydligare visa vad vinsten efter avdrag för uppskovsbelopp blir. Detta har medfört att avsnitt D och I från tidigare utgåvor av blanketterna har tagits bort.

Du ska även ange om beloppen är gemensamma för flera delägare eller är individuella.

Fastighetskalkylerna är anpassad för att kunna överföra uppgifter till blankett K5 och K6.

K7

Ny kryssruta om försäljningen är en delavyttring.

N3A

Nytt fält (83.a) vid beräkning av justerad anskaffningsutgift för återförd expansionsfondsskatt pga den sänkta skattesatsen.

N8

På den nya N8 finns endast ett fält för begärda skogsavdrag. Oavsett om man avverkat på en eller flera fastigheter och utnyttjar skogsavdraget så behöver man bara redovisa det sammanlagda beloppet. Observera att N8 ser annorlunda ut för beskattningsperiod 1-3.

Deklarationskontroller uppdaterade

Till denna version har deklarationskontrollerna anpassats till de fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Överföringskontroll till de nya blanketterna

När du i den här versionen av programmet öppnar en deklarationsfil som sparats i tidigare version gör programmet en noggrann kontroll av de uppgifter som överförs till de nya deklarationsblanketterna för beskattningsperiod 4. Resultatet av kontrollen visas på skärmen och kan då skrivas ut.

Om det i något fall inte gått att överföra uppgifter från blanketterna som skapats i en tidigare version av programmet, kommer meddelande om detta att finnas i överföringskontrollen.

Utskrift av huvudblankett till Skatteverket

Du kan skriva ut och lämna in en utskrift av manuell inkomstdeklaration 1-4 direkt ifrån programmet, om du lämnar in alla andra deklarationsblanketter via SRU-fil.

Läs mer i avsnittet Riktlinjer för blankettutformning.

SRU-filer till Skatteverket för beskattningsperiod 4

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas, sedan Skatteverket fastställt den tekniska specifikationen för beskattningsperiod 4.

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas till Skatteverket, kan du låta programmet skapa SRU-filen för den aktuella deklarationen.

Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen. Du måste ha deklarationen öppen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd eller Visma Advisor Connect.

Mer utförlig information om SRU-filer finns i Skatteverkets broschyr 269.

Nya utgåvor av preliminär inkomstdeklaration

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva för beskattningsår 2014:

• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Obs!

Om du skapat preliminära inkomstdeklarationer för år 2014 i version 2013.6 och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem. Samma gäller F-skatteberäkningen för 4314 då skiktgränsen för statlig inkomstskatt ändrats.

Byråanstånd nu endast för fysiska personer

Från beskattningsår 2013 kan du bara söka anstånd för fysiska personer.

Din anståndshantering hanterar du enklast i Visma Byråstöd. Där får du en bra överblick för vilka kunder som har anstånd, hur långt du kommit i deklarationsuppdraget o s v.

För dig som inte använder Visma Byråstöd och kanske har ett fåtal kunder finns en enklare funktion för att skapa en anståndsfil direkt från blankett 2604 i Visma Skatt Proffs. När du skrivit in uppgifter om dig och dina kunder klickar du på knappen Skapa anståndsfil.

Vid filöverföring av anstånd är det två filer som ska överföras:

• INFO.ANST
• BLANKETTER.ANST

Mer utförlig information finns i Skatteverkets broschyr 270.

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Kommunalskattesatser för inkomstår 2014
• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2013 blev 2,01 %
• Statslåneräntan vid utgången av november 2013 blev 2,09 %
• Nybilsprislista för tillverkningsår 2014
• Utlandstraktamenten 2014 för ökade levnadskostnader
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget
• Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen 2014
• Löneskattsbilagan har uppdaterade procentsatser
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2014

Rättade fel från tidigare version

I tidigare version kunde datum för kvarskatt vara fel för juridiska personer om räkenskapsår uppdaterats via SIE-import. Detta är nu rättat.

Vid import av föregående års K10 kunde sparat utdelningsutrymme bli fel om du använde huvudregeln (sid 2) på K10 för beräkning av utdelningsutrymme. Importfelet har nu korrigerats.

Observera att du från version 2013.6 måste ha ett giltigt avtal för att kunna köra programmet fullt ut. Har du inte förnyat avtalet från föregående år kan du inte använda programmet.

Nya regler för delägare fåmansbolag inlagda

Regeringens förslag om förändrade 3:12-regler har kritiserats av såväl remissinstanser som Lagrådet. Regeringen har nu lämnat ett förändrat förslag där inga delägare får någon höjning av löneuttagskrav. I stället föreslås en sänkning av det högsta löneuttagskravet. Regeringen går vidare med ett kapitalandelskrav som innebär att endast delägare som äger minst fyra procent av kapitalet i ett företag får tillämpa löneunderlagsregeln.

Regeringen föreslår även att det lönebaserade utrymmet höjs för att det ska vara lika lönsamt att anställa i de mindre företagen som i större. Sänkningen av löneuttagskravet och höjningen av det lönebaserade utrymmet kommer att medföra förbättringar för alla delägare som använder löneunderlagsregeln och som inte berörs av kapitalandelskravet.

• Det lönebaserade utrymmet höjs från 25 till 50 procent av löneunderlaget i intervallet upp till 60 inkomstbasbelopp.
• Löneunderlagsregeln ska bara få tillämpas om delägaren äger minst fyra procent av kapitalet i företaget.
• Det högsta löneuttagskravet sänks från dagens tio inkomstbasbelopp till 9,6 inkomstbasbelopp från och med beskattningsåret 2016.
• Det införs ett tak för det lönebaserade utrymmet, som begränsas till att per år och delägare uppgå till högst 50 gånger delägarens egen eller någon närståendes lön.

Förslagen föreslås träda i kraft den 1 januari 2014, men är redan nu inlagda i programmet.

Regeringens övriga förslag om skatteändringar för 2014 som införts i programmet

Höjt jobbskatteavdrag - 5:e steget

Regeringen föreslår ett förstärkt jobbskatteavdrag för personer som inte fyllt 65 år med arbetsinkomster per år som överstiger ca 40 400 kr för inkomståret 2014.

Höjda skiktgränser för statlig inkomstskatt

Den nedre skiktgränsen för uttag av statlig inkomstskatt föreslås av regeringen att höjas till 435 900 kr och att den övre skiktgränsen fastställs till 602 600 kr för inkomståret 2014.

Förhöjt grundavdrag för pensionärer

Regeringen föreslår en höjning av grundavdraget under år 2014 för personer, som vid beskattningsårets ingång har fyllt 65 år.

Räntesatsen för positiv räntefördelning höjs med 0,5 procent

Räntesatsen för positiv räntefördelning höjs med 0,5 procentenheter till SLR + 6 procentenheter för att balansera ändringarna i 3:12-reglerna gentemot enskilda näringsidkare och delägare i handelsbolag. Reglerna om räntefördelning tillämpas av enskilda näringsidkare och fysiska personer som är delägare i handelsbolag.

Förstärkt nedsättning av egenavgifter

Egenavgifterna minskas ytterligare genom att avdraget vid avgiftsberäkningen höjs med 2,5 procentenheter till 7,5 procent av avgiftsunderlaget och det maximala avdragsbeloppet med 5 000 till 15 000 kronor per år. Avdraget får inte medföra att egenavgifterna understiger ålderspensionsavgiften.

Investeraravdrag

För att stimulera tillgången till kapital för mindre företag införs i december ett investeraravdrag. Privatpersoner som satsar pengar i små företag får skatterabatt. Upp till 1,3 miljoner kronor i investering ger skattelättnad som är värd 15 procent av investeringen. Det betyder en skattelättnad på maximalt 195 000 kr per person och år. Nya fält finns på sidorna Utgiftsräntor och inkomsträntor.

Övrigt

Omfördelning av ROT/RUT (husarbete)

På sidan Skatteinställningar, reduktioner finns nu möjlighet att omfördela underlaget till/från annan person.

Utökade grunduppgifter med inlämningssätt

På sidan Grunduppgifter kan du nu ange på vilket sätt deklarationsblanketterna lämnas in. Detta styr färgvisningen i blankettöversikten. Information visas även om när inkomstdeklarationen senast måste lämnas in.

Anpassning av Visma Skatt Proffs till Visma Advisor Connect

Visma Advisor är en webbaserad tjänst som underlättar byråns arbetsprocess. Med hjälp av Visma Advisor Connect kan du starta dina lokalt installerade program och på så sätt få med dig kunddata från Visma Advisor.

Visma Skatt Proffs är från version 2013.6 anpassad för att startas via Visma Advisor Connect.

Skatteverket har kommit med nya blankettutgåvor

• 4801 (Anmälan e-tjänster skattedeklaration)
• 4804 (Anmälan e-tjänster avregistrering/återkallelse )
• 4808 (Anmälan e-tjänster skattekonto)
• 4809 (Anmälan e-tjänster deklarationsombud)
• 2600 (individuellt anstånd)
• Kontrolluppgiftsblanketter för inkomstår 2013

Rättade fel från tidigare version

I version 2013.5 fanns fel i beräkningen av kostnadsränta vid brutna år på kvarskatt över 30 000. Detta har nu justerats.

Spärrbeloppet vid avräkning utländsk skatt kunde bli för högt om den utländska kapitalinkomsten var större än den totala kapitalinkomsten. Detta är nu justerat.

Ny årsversion 2013/2014 med versionsnummer 2013

Den nya Skatteförfarandelagen (SFL) slår igenom på allvar under år 2013. Begreppet taxeringsår har slopats och man talar numera om beskattningsår och beskattningsperioder.

I SFL anges att juridiska och fysiska personer ska deklarera vid olika perioder och dessa perioder styrs av deras räkenskapsår. Perioderna kallas beskattningsperioder och delas upp enligt tabellen nedan.

Har du t ex ett aktiebolag med bokslutsdatum 2013-04-30, är sista dag för att deklarera på papper 2013-11-01.

För att anpassa programmet till beskattningsår, istället för taxeringsår, har vi valt att även i år namnge den nya årsversionen till 2013. För att särskilja den mot föregående års version heter den första versionen 2013.5. Ikonen på skrivbordet får namnet Visma Skatt B-2013.

Versionen (2013.5) hanterar i första hand juridiska personer som har beskattningsperiod (1-3) som avslutas 2013-04-30, 2013-06-30 respektive 2013-08-31. För dessa perioder kan deklarationsblanketterna och SRU-filer lämnas in till Skatteverket med denna version av programmet.

Fysiska personer och juridiska personer som tillhör beskattningsperiod 4 (2013-12-31) har än så länge preliminära deklarationsblanketter och dessa kan inte användas för att lämna in deklarationerna till Skatteverket.

Programdelar som påverkas av nya inlämningen

• Kvarskattesidan kommer att ha olika betalningsdagar beroende på vilken beskattningsperiod de tillhör.
• Exportsidan för SRU är utökad och ger möjlighet att göra urval på period.
• Grunduppgiftssidan för juridiska personer har justerats med räkenskapsår.
• Deklarationsblanketterna för juridiska personer är uppställda enligt Skatteverkets fastställda blanketter (gäller period 1-3, period 4 har preliminära blanketter).
• Programdelen Resultatplanering för aktie- och handelsbolag har tagits bort då de nya inlämningsperioderna förändrats. Denna programdel fanns endast i Visma Skatt Proffs.

Ny hjälp

Till den här versionen har vi gjort förändringar när det gäller hjälpen i programmet. Vi har valt att lägga programhjälpen online. På så sätt har vi möjlighet att uppdatera hjälpen löpande så att du som kund alltid har den senaste informationen om ditt program. Om din dator saknar uppkoppling mot internet har du ändå möjlighet att få hjälp i ditt program, då det alltid finns en lokalt installerad hjälp som följer med vid installationen.

Det finns flera vägar att söka hjälp, via F1, via symbolen ? och via menyn Hjälp. Du kan även använda den nya sökrutan. Skriver du in ett ord i sökrutan och klickar på förstoringsglaset görs din sökning direkt på Visma Spcs Support och sökresultaten visas i form av skriven hjälp, filmer eller passande trådar i vårt forum. Läs mer i Välkommen till hjälpen för Visma Skatt.

Övrigt

• Preliminärdeklarationen (4314) har förbättrats när det gäller beräknad A-skatt under resten av året.
• Procentsatser och skiktgränser för år 2014 är uppdaterade med preliminära uppgifter.
• Begreppet taxeringsår har ersatts av beskattningsår.
• Ändrad hanteringen av årsvis moms gör att momsbilagan inte längre finns i deklarationen.

SRU-filer till Skatteverket

Funktionen för SRU-export i programmet kan nu användas, sedan Skatteverket fastställt årets specifikation av innehållet i SRU-filer. Med denna funktion kan SRU-filer läggas på media för datalagring eller förberedas för leverans via Skatteverkets filöverföringstjänst.

När du är klar med en deklaration i skatteprogrammet och den är färdig att lämnas till Skatteverket kan du låta programmet skapa SRU-filen för den aktuella deklarationen.

Du ska alltså inte stänga deklarationsfilen. Du måste ha deklarationen uppe på skärmen för att kunna skapa SRU-filen.

Tänk på att själva SRU-filen alltid måste skapas i skatteprogrammet, även om du använder Visma Byråstöd.

Nya utgåvor av preliminärdeklarationer

Följande blanketter för preliminärdeklarationer finns i ny utgåva:

• Blankett 4302 (Ansökan - Ändrad beräkning skatteavdrag)
• Blankett 4313 (Preliminär inkomstdeklaration 2)
• Blankett 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1)

Obs!

Om du skapat preliminärdeklarationer för år 2013 i version 2013.0 av programmet och ännu inte skickat in dem till Skatteverket, bör du kontrollera dessa blanketter innan du skriver ut dem från version 2013.1, då blanketterna kan ha ändrats.

Resultatplaneringen för beskattningsår 2013

Funktionen Resultatplanering finns endast i Visma Skatt Proffs

I programdelen Resultatplanering kan du simulera och beräkna skattemässiga avsättningar och resultat i aktiebolag och handelsbolag med räkenskapsår som avslutas under 2013.

Blanketterna och bilagorna är i viss mån anpassade till den nya Skatteförfarandelagen. Bland annat är begreppet taxeringsår borttaget. Beräkningsbilagan för Periodiseringsfond har till exempel ändrats så att alla årtal för tidigare avsättningar avser beskattningsår istället för taxeringsår.

Ny funktion för att markera inlämningssätt i blankettöversikten

I version 2013.1 finns en ny funktion för att visuellt förenkla för dig som vill ha kontroll över vilka blanketter som skickas in till Skatteverket via SRU-fil och vilka som har skickats via papper. Huvudblanketterna INK1 och INK2 kan även markeras som inlämnad via e-Deklaration.

När du står i blankettöversikten kan du via höger musknapp välja Visa färgmarkering för blankettinlämning. De blanketter som skickas via så kallad SRU-fil markeras då med grön färg.

För övriga blanketter kan du göra en extra markering (orange) för de blanketter som lämnas in till Skatteverket via papper. För huvudblanketterna INK1 och INK2 kan även en speciell markering (lila) göras för e-Deklaration.

I nedanstående exempel lämnas K10 och NE via SRU-fil. INK1, bilagan för ränte-fördelning samt noteringsbilagan lämnas via papper.

Via utskrift på färgskrivare får du en snabb överblick på hur respektive blankett har lämnats in till Skatteverket.

Övriga justeringar

SRU-import tax 2013

Funktionen för SRU-import av uppgifter för taxeringen 2013 via SRU-filer gjorda i andra skatteprogram är nu klar att användas, sedan Skatteverket fastställt årets specifikation av innehållet i SRU-filer.

Kommunalskattesatser för inkomstår 2013

I programmet har skattesatser för år 2013 uppdaterats för alla landets kommuner enligt de beslut som tagits under december 2012.

Den genomsnittliga kommunala skattesatsen 2013 i landet (skatt till kommun och landsting) är 31,73 procent. Genomsnittlig avgift till Svenska kyrkan exklusive begravningsavgift är 1,00 procent och genomsnittlig begravningsavgift är 0,22 procent.

Uppdaterad nybilsprislista

Nybilsprislistan är uppdaterad med tillverkningsår 2013 enligt den nya föreskriften SKV FS 2012:23. Även de olika miljöbilarna och dess jämförande bil är uppdaterade enligt SKV A 2012:29.

Nedsättning av egenavgifter i sjukförsäkringen

Egenavgift till sjukförsäkringen avseende år 2013 beräknas enligt följande procentsatser på inkomster upp till och med 7,5 gånger prisbasbeloppet vid årets ingång. På inkomster över denna nivå gäller alltid 4,44% (motsvarar 7 dagars karens).

• 1 karensdag (4,98%)
• 7 karensdagar (4,44%)
• 14 karensdagar (4,35%)
• 30 karensdagar (4,18%)
• 60 karensdagar (3,97%)
• 90 karensdagar (3,82%)

Övriga uppdaterade belopp och värden

• Bilagan Lager i jordbruk har nya värden
• Genomsnittliga statslåneräntan för 2012 blev 1,52 %
• Statslåneräntan vid utgången av november 2012 blev 1,49 %
• Utlandstraktamenten 2013 för ökade levnadskostnader
• Konsumentverkets siffror för hushållskostnader är uppdaterade i kalkylen Budget
• Informationsbanken har uppdaterats med kända uppgifter fram till januari 2013

Visma Byråstöd 5.4

Du som använder Visma Byråstöd tillsammans med Visma Skatt Proffs och ska skicka in SRU-filer för deklaration tax 2013 bör använda lägst version 5.4 av Visma Byråstöd.

Kontrollera att du använder senaste versionen av Visma Byråstöd.

Visma Bokslut 2013

Om du importerar eller hämtar bokföringsuppgifter via Visma Bokslut är det viktigt att bokslutet är sparat i lägst version 2013.0. Visma Bokslut är från 2013.0 anpassat fältkoder osv till deklarationsblanketterna för taxeringen 2013.

En nyhet i Visma Skatt 2013.1 är att du numera även kan importera bokslut som ska lämna Inkomstdeklaration 3 (stiftelse).

Justerade problem från version 2013.0

Utskrift av preliminärdeklaration 4314 år 2013 - grönt fält

På blanketten 4314 för inkomstår 2013 finns ett grönt fält för "Expansionsfond vid årets ingång". Felet som finns i version 2013.0 är att beloppet som anges i det gröna fältet även kommer med vid utskrift. Uppgiften används endast för skatteberäkningen för att beräkna återbetalning av skatt för tidigare avsättning till expansionsfond. Detta är nu justerat i version 2013.1

Underlaget för avkastningsskatten på utländska kapitalförsäkringar

Nya regler från och med 2012-01-01 innebär att underlaget för avkastningsskatten på utländska kapitalförsäkringar ska baseras på värdet i försäkringen vid ingången av kalenderåret ökat med de premier som betalats in under året. De premier som betalats in under den senare hälften av året ska bara räknas med till hälften. Underlaget ska multipliceras med statslåneräntan den 30 november året före beskattningsåret.

Bilagan för löneskatt har nu anpassats till de nya reglerna.

Regeringsförslag om skatteändringar 2013 som redan införts i programmet

I de fall som regeringen lämnat lagförslag i höstbudgeten om skatteändringar för år 2013 har vi lagt in dessa i programmet, även om formella beslut i riksdagen ännu saknas. Följande ändringar är inlagda för 2013:

• Bolagsskatten och expansionsfondskatt sänks till 22 procent
• Höjd gräns för skattefri uthyrning till 40 000 kr.
• Ökning av extra grundavdrag till 66-åringar och äldre
• Sänkt fastighetsavgift för hyreshus
• Ändrad fördelning av avgiftssatser för egenavgifter

Dessutom har vi på sedvanligt sätt även lagt in förändringar av skatteberäkningen för år 2013 som följer av gällande lagstiftning, exempelvis uppräkning av skiktgränserna för uttag av statlig skatt etc.

Vi återkommer med alla detaljer kring ändringar för år 2013 i ett nyhetsbrev senare i höst.

Skatteverkets officiella deklarationsblanketter inlagda

Redan i denna första version av programmet 2012/2013 finns Skatteverkets fastställda blanketter för taxeringen 2013 inlagda.

Blankettändringar

Här beskriver vi de viktigaste blankettändringarna för taxeringen 2013. Utöver vad som anges nedan har diverse textjusteringar skett på blanketterna. Numera har alla deklarationsblanketter försetts med streckkoder längst ned till höger.

Blankett INK1

• Skatteverket har tagit bort större delen av tomraderna för övriga uppgifter. Istället har tillkommit en rad kryssrutor för Övriga upplysningar. De gäller anhållan om ändring av ROT/RUT, uppgifter vid ansökan om avräkning av utländsk skatt, komplettering av kontrolluppgift samt uppgift om utländsk inkomst. Samtliga kryssrutor måste användaren fylla i manuellt i programmet. Utrymmet på blanketten medger inte att programmet anger någon text automatiskt.

Blankett INK2

• På blankett INK2R har man slopat fältet Övriga skatter bland kostnadsposterna.
• En ny punkt 4.6 b har införts på blankett INK2S. Där ska man ange schablonintäkt på investeringsfonder ägda vid kalenderårets ingång.

Blankett INK3

• En ny punkt 2.10 har införts på blankett INK3K. Där ska man ange schablonintäkt på investeringsfonder ägda vid kalenderårets ingång.
• En ny punkt 7.5.b har lagts till på blankett INK3S. Där ska man ange beräknad schablonintäkt på investeringsfonder ägda vid kalenderårets ingång.

Blankett INK4

• En ny punkt 4.6 b har införts på blankett INK4, sidan 4. Där ska man ange schablonintäkt på investeringsfonder ägda vid kalenderårets ingång.
• Blanketten för delägaruppgifter har fått nytt utseende. Det är dock samma uppgifter som tidigare som ska redovisas. Vid import från föregående år anger programmet samma namnuppgifter som lämnades förra året.

Blankett N3A

• Ett förtydligande har gjorts vid punkt 72 på blanketten som rör beräkningen av justerad anskaffningsutgift. Där poängteras nu att det bara är ej bokförda uttag som ska anges.
• De tresiffriga SRU-koderna som visades direkt på blanketten har nu tagits bort och följer numera upplägget för övriga blanketter.

Blankett K9

• Skatteverket har ersatt blankett K9 med två hjälpblanketter som båda nu finns i programmet. De har namnen Övriga personliga tillgångar respektive Skuld i utländsk valuta. Dessa hjälpblanketter ska normalt inte skickas in till Skatteverket. De nya hjälpblanketterna kan kopplas till blankett INK1.

K10A

• De tresiffriga SRU-koderna som visades direkt på blanketten har nu tagits bort och följer numera upplägget för övriga blanketter.

K10

• På blankett K10 har en hel del ändringar gjorts på grund av de ändrade regler för utdelning i fåmansbolag som infördes under år 2012. Precis som tidigare år kan programmet dock fylla i en komplett K10-blankett helt automatiskt om du använder kalkylen Fåmansbolag i programmet och sedan låter programmet överföra uppgifterna från kalkylen till deklarationen.
• Vi avråder ifrån att överhuvudtaget försöka fylla i K10-blanketten direkt i deklarationsdelen av programmet. Använd alltid kalkylen Fåmansbolag. Läs mer om nyheter i kalkylen nedan.
• De tresiffriga SRU-koderna som visades direkt på blanketten har nu tagits bort och följer numera upplägget för övriga blanketter.

Hjälp att importera från föregående år

Import av skattfil från föregående år

När du första gången startar detta årets version av programmet kommer programmet att leta efter föregående år skattfiler. Om programmet finner några sådana filer kan du göra en förberedande import av alla dina skattfiler från föregående år.

När du valt att göra denna import så visas de importerade skattfilerna på sidan Öppna och har beteckningen Förberedd import. Första gången du sedan öppnar en sådan fil kommer den definitiva importen att göras.

Om du nu väljer att avstå från en förberedande import kan denna istället göras senare. Du kommer då åt den förberedande importen via menyvalet Arkiv - Import av skattfil från föregående år - Importera alla samtidigt.

Kalkylen fåmansbolag

I kalkylen för Fåmansbolag finns sedan tidigare inlagt alla ändringar av reglerna som gäller från år 2012. Dessutom har vi gjort en ändring efter ett nytt ställningstagnade från Skatteverket. Den historiska beräkningen i fåmanskalkylen för år 2013 har också anpassats till de nya reglerna som kom 2012.

Bara ett schablonbelopp per person och år från 2012

Om en och samma person äger andelar i flera olika fåmansbolag får den så kallade schablonregeln enbart användas i ett av dessa bolag från år 2012.

För de bolag där schablonregeln inte ska användas i programmets beräkningar och överföringar till K10-blanketten, måste detta markeras på kalkylens startsida.

Ny möjlighet att ange tillskott som inte ska påverka gränsbeloppet

Från 2012 infördes också regler om att vissa tillskott till ett fåmansbolag inte får ingå i omkostnadsbeloppet som är underlag för beräkningen av årets gränsbelopp enligt huvudregeln.

Uppgift om sådana tillskott kan i fåmanskalkyler anges i ett utfällbart avsnitt nedtill på sidan Aktiehändelser.

Nytt tak för tjänstebeskattad utdelning från 2012

Från år 2012 infördes också ett nytt tak för hur stor del av årets utdelning från ett fåmansbolag som kan beskattas som inkomst av tjänst. Det taket är 90 av årets inkomstbasbelopp, det vill säga 4,914 miljoner kr under 2012.

Programmet tar hänsyn till den nya regeln på sidan Utdelning i kalkylen Fåmansbolag.

På utdelning utöver taket för tjänstebeskattning beskattas utdelningen som inkomst av kapital med 30 procent i skatt. Dessa gränser framgår av sammanställningen på sidan Utdelning i kalkylen.

Om du vill att programmet ska göra en komplett beräkning av taket för tjänstebeskattad utdelning måste du i ett utfällbart avsnitt på sidan Utdelning ange om närstående till ägaren som du gör fåmanskalkylen för, har fått någon utdelning under året från bolaget. Sådan utdelning får nämligen läggas till när taket för tjänstebeskattad utdelning beräknas.

Nya regler vid anskaffning av aktier året före aktuellt inkomstår

Om en ägare av ett fåmansbolag sedan tidigare innehavt aktier i fåmansbolaget och har anskaffat ytterligare aktier i samma bolag under året som föregick inkomståret, måste löneunderlaget enligt Skatteverket beräknas separat för dessa nyanskaffade aktier (ställningstagande dnr 131 109867-12/111).

Vid beräkningen av löneunderlaget för dessa aktier får du bara ta med lönesummor som utbetalats under den tid av året före inkomståret för kalkylen, då man ägt aktierna. Statliga stöd etc som erhållits för att betala löner under den tid man ägt aktierna ska dras bort.

Sedan ska en separat beräkning av gränsbeloppet göras på detta löneunderlag enligt Skatteverket.

När du summerat sådana lönesummor ska de i programmet därför anges på raden: Varav lönedelar som avser aktier som anskaffats under år XXXX.

Beloppet ifråga blir det löneunderlag som får användas vid beräkningen av egen del av gränsbeloppet för aktier som bara ägts under en del av året före inkomståret.

Beräkningen för dessa aktier visas i förekommande fall i en egen kolumn på sidan Löneunderlag.

Funktionen för att skapa SRU-filer

Skatteverket har inte fastställt SRU-koder till de nya blanketterna och broschyr SKV269 är inte klar. Funktionen för att skapa och skicka sru-filer är inte med i denna version (2013.0), men kommer med i version 2013.1 som kommer att vara tillgänglig för nedladdning senast i februari 2013.

Funktionen för att skriva ut på tryckt blankett

I normala fall finns det en utskriftsfunktion där man kan skriva ut huvudblanketterna på s k tryckt papper. Det vill säga att man sätter i en tryckt blankett från Skatteverket.

Denna funktion finns inte med i version 2013.0, då Skatteverket ännu inte tryckt några blanketter. Blanketterna är endast fastställa och framtagna i s k PDF-format.

Funktionen kommer i nästa version som kommer att vara tillgänglig för nedladdning senast i februari 2013.

Deklarationskontroller uppdaterade

Programmets deklarationskontroller har anpassats till de nya fastställda deklarationsblanketterna. Ett antal nya kontroller har även lagts till.

Ändrad beräkning av kostnadsränta vid kvarskatt

Den nya Skatteförfarandelagen kommer att medföra olika förändringar i programmet de närmaste åren. Lagen införs successivt och påverkar framför allt nästa årgång av programmet.

Redan från 1 januari 2013 kommer dock Skatteverket att beräkna intäktsränta och kostnadsränta på överskott/kvarskatt på ett delvis nytt och enklare sätt som införts via Skatteförfarandelagen. Dessa beräkningsändringar har också införts i programmet i denna årgång.

30 000 kr ny gräns

Från 2013 gäller för den som ska lämna deklarationen senast 2 maj att kostnadsränta under tiden 12 februari - 3 maj inte beräknas på en kvarskatt som är högst 30 000 kr.

Fyllnadsbetalning måste däremot göras senast 12 februari för att undvika kostnadsränta på kvarskatt överstigande 30 000 kr.

Två räntenivåer för kostnadsränta från 2013

Från 2013 kommer kostnadsränta bara att tas ut enligt två olika nivåer, som i sin tur är beroende av basräntan. Basräntan ska motsvara räntesatsen på sexmånaders statsskuldväxlar, men får från år 2013 vara lägst 1,25 procent.

Basräntan kan ändras från månad till månad, men ändras först då räntesatsen på 6-månaders statsskuldväxlar har ökat eller minskat med minst en procentenhet sedan basräntan senast ändrades. Uppgift om basräntans storlek finns i Informationsbanken.

De två nivåerna på kostnadsräntan är följande:

• Normal kostnadsränta = basräntan.
• Hög kostnadsränta = basräntan + 15 procentenheter.

Hög kostnadsränta tas enbart ut under viss tid på skatteskulder som förfallit till betalning.

Övriga ändringar

Fondutbudet i Aktiehanteraren

Tidigare fanns ett oöverskådligt fondutbud i programmets kurslista. Från version 2013.0 kommer vi via Morningstar att uppdatera fonder som är öppna för svenska småsparare. Det rör sig om ca 3 000 st fonder.

Från sommaren 2012 har det funnits problem med att uppdatera vissa fonder, då de inte kom med i uppdateringen. Detta är nu åtgärdat i version 2013.0.

Schablonintäkt på investeringsfonder

Utökade fält för schablonintäkt på investeringsfonder finns i Aktiehanteraren och sidan Inkomsträntor i Skatteplaneringen. Motsvarande fält finns även i underdialogen vid kod 53 på Inkomstdeklaration 1.

Grunduppgifter på preliminärdeklarationen för år 2013

I version 2012.2 fanns ett fel på preliminärdeklarationen 4313 för inkomstår 2013. Problemet var att grunduppgifterna (namn, adress och organisationsnummer) inte kom med. Detta är nu åtgärdat.

Ändrade F-skattebesked i preliminära inkomstdeklarationen

En viss förändring har gjorts av skatteberäkningen på blanketterna för preliminärdeklarationer. Ändringarna följer de regler som från 2013 gäller för sådan skatteberäkning enligt den nya Skatteförfarandelagen.

Utökad visning av värden från K-blanketter till Inkomstdeklaration 1

Till blankett INK1 överförs uppgifter om skattepliktig kapitalinkomst från K10-blanketter som kopplats till INK1.

Vilka uppgifter som överförts till INK1 från olika K10-blanketter kan du i årets program se i en särskild specifikation på nedanstående sätt. Utökad visning finns även i dialogen Kapitalvinst/förlust.